为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市鼎城区财政局关于开展2023年区本级预算绩效管理工作的通知》（常鼎财发〔2023〕2号）等文件精神，受常德市鼎城区财政局委托，湖南天平正大会计师事务所（特殊普通合伙）常德分所对2020年-2022年度常德市鼎城区桥南市场管理委员会整体支出进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、 部门概况

（一）机构、人员构成

2015年5月，常德市鼎城区桥南市场管理委员会（以下简称桥南管委会）成立，为鼎城区人民政府直属正科级事业单位，归口管理常德市鼎城区桥南市场服务中心（以下简称服务中心）。桥南管委会全额拨款事业编制33名，服务中心无正式编制，系根据鼎城区人民政府2015年6月第23次专题会议纪要精神，将原桥南市场开发总公司整体转入的实有人员纳入服务中心，其人员由区编办、区人社局对其整体备案，人员经费由区财政差额预算保障。桥南管委会（含服务中心）内设四个交易管理站、专职消防队、设备部、保卫部、广告公司等15个内部机构。桥南管委会独资成立了常德桥南市场物业服务有限公司（以下简称物业公司），人员均由服务中心派出。截至2022年12月底，桥南管委会在职19人，退休12人；服务中心在职120人，退休55人；临聘人员4人。

桥南管委会（含服务中心）与物业公司各自设账，所有人员经费（全额拨款与差额拨款）、公用经费及专项资金均由区财政拨入桥南管委会进行会计核算；物业公司则核算除人员支出外的所有物业管理方面的收支。本次绩效评价的范围：因财政资金收支均反映在桥南管委会账面，故绩效评价的资金数额只包括桥南管委会账面收支，但桥南管委会（含服务中心）的主要支出为人员经费，而物业公司的工作人员由服务中心派出，且物业公司的工作亦属桥南管委会（含服务中心）职责职能，故其产出与绩效亦包括物业公司。

（二）单位主要职责

1.负责组织桥南所有工贸市场规划、建设、管理和开发，引领整个桥南商圈的发展。

2.负责对江南城区各工贸市场的经济运行、商品和服务交易行为、社会综合治理等进行监督，维护市场经营秩序。

3.负责江南城区各工贸市场干部职工的教育、管理、考核、考评、党务等工作。

4.负责江南城区各工贸市场招商引资工作。

5.负责桥南市场国有资产管理。

6.承办区委、区政府交办的其他事项。

（三）部门财务情况

1.资产负债情况

截至2022年12月31日，桥南管委会资产总额4554.45万元，其中：其他应收款613.11万元、固定资产1802.00万元、在建工程2139.34万元；负债总额2813.99万元，其中：应付账款1217.02万元、其他应付款1596.97万元；净资产总额1740.46万元，均为累计盈余。

2.预决算情况

2020年，桥南管委会年初预算收入992.98万元，年内预算调整4818.00万元，调整后预算收入5810.98万元。上年结转31.44万元，全年可执行预算合计5842.42万元，决算支出5743.39万元，结余99.03万元。

2021年，桥南管委会年初预算收入958.70万元，年内预算调整1278.00万元，调整后预算收入2236.70万元。上年结转119.03万元（商贸城环境整治20万由国库上年结余数支付，纳入上年结转数），全年可执行预算合计2355.73万元，决算支出2278.93万元，结余76.80万元。

2022年，桥南管委会年初预算收入962.03万元，年内预算调整1244.09万元，调整后预算收入2206.12万元。上年结转76.80万元，全年可执行预算合计2282.92万元，决算支出2198.30万元，结余84.62万元。

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

高举“抢抓新机遇，建设新江南”旗帜，以发展桥南商圈经济为使命，创新机制、大胆突破，引领江南城区十三大专业市场谋发展；整顿和规范市场经营秩序，改善市场经营环境，促进桥南市场繁荣发展；加大消防投入力度，确保市场消防安全；强化国资与物业收入征管，确保国有资产经营收益；提高市场服务质量，提升人民群众满意度。

2.年度部门绩效目标

本次绩效评价期间为2020年-2022年，基于2020年与2021年度绩效目标与完成情况数据无法完整取得、难以核实且评价结果运用作用有限的考虑，经与区财政绩效管理部门沟通讨论，确定本次绩效评价目标及完成情况年限为2022年。

（1）数量指标。大型消防演练每年不低于1次；消防联动测试每年4次；消防知识培训每年2次；消防设备采购70套；消防整改建筑5栋；市场巡查每天不低于14次（日间不低于6次、夜间不低于8次）；平安建设活动每月1次；市场各项宣传每年2次；党员教育培训每月1次；物业管理费与租金收入实现应收尽收。

（2）质量指标。消防事故零发生；消防设备合格率100%；市场安全管理到位率100%；市场经营管理规范率100%；市场卫生管理达标率100%；市场各项设施完好率95%；各项收费合规率100%；市场各项宣传覆盖率100%。

（3）时效指标。开市闭市及时率100%；各项收费、退费及时率100%；各项设施维修及时率100%。

（4）成本指标。支出合理合规率100%。

（5）经济效益指标。桥南市场年交易额30亿元以上；年上缴国库收入800万元；强化招商力度盘活门面，提升门面开门率与出租率；开展折扣促销、网络宣传、现场活动等多种方式引入市场人流量，促进商品交易、增加经营业主收入。

（6）社会效益指标。保障市场消防安全；维护市场治安稳定；严控市场疫情输入；维护市场和谐稳定，杜绝集访、越级上访事件；提供就业岗位2万个以上；有效带动市场周边产业，促进桥南商圈发展。

（7）满意度。经营业主满意度90%以上，社会公众满意度90%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1.基本支出预、决算情况

2020年基本支出年初预算141.60万元，其中：工资福利支出124.74万元、一般商品和服务支出16.35万元，对个人和家庭的补助0.51万元。2020年基本支出决算1939.26万元，其中：工资福利支出1529.19万元、一般商品和服务支出205.29万元、对个人和家庭补助24.49万元，对企业的补助162.12万元，资本性支出18.17万元。

2021年基本支出年初预算127.45万元，其中：工资福利支出111.94万元、一般商品和服务支出15.00万元，对个人和家庭的补助0.51万元。2021年基本支出决算2029.99万元，其中：工资福利支出1555.97万元、一般商品和服务支出268.15万元、对个人和家庭补助25.33万元，对企业的补助180.54万元。

2022年基本支出年初预算155.58万元，其中：工资福利支出139.75万元、一般商品和服务支出15.00万元，对个人和家庭的补助0.83万元。2022年基本支出决算1891.83万元，其中：工资福利支出1556.12万元、一般商品和服务支出198.09万元、对个人和家庭补助29.97万元，对企业的补助107.66万元。

2.2020年至2022年基本支出决算与预算数对比情况

2020年基本支出决算较年初预算增加1797.66万元，2021年基本支出决算较年初预算增加1902.54万元，2022年基本支出决算较年初预算增加1736.25万元，三年增幅均较大，主要原因系服务中心人员经费差额补助部分、“五险二金”差额补助部分均以项目支出的形式下达预算，但人员经费差额补助与“五险二金”差额补助部分实际用途均为基本支出。

2020年-2022年基本支出预决算情况表

单位：万元

3.“三公经费”支出情况

2020年“三公经费”全年支出43.72万元，较上年同期减少7.36万元，降幅14.41%，较本年预算减少10.88万元，降幅19.93%；2021年“三公经费”全年支出39.79万元，较上年同期减少3.93万元，降幅8.99%、较本年预算增加37.78万元，增幅1889%；2022年“三公经费”全年支出36.58万元，较上年同期减少3.21万元，降幅8.07%、决算数与本年预算一致。

桥南管委会2020年至2022年实际支出“三公经费”逐年递减，控制较好，2021年决算数较预算数增幅较大系差额补助以项目支出打包预算，未单独预算“三公经费”支出。

2020-2022年“三公经费”控制表

单位：万元

（二）项目支出情况

1.项目支出预决算情况

（1）2020年项目支出年初预算851.38万元，2021年项目支出年初预算831.25万元，2022年项目支出年初预算806.45万元，实际均为以项目支出预算的专项商品和服务支出，用于人员经费差额补助部分、“五险二金”差额补助等，决算计入基本支出。

（2）2020年实际项目（事业支出中项目）支出预算调整225.97万元，可执行预算225.97万元。项目支出决算213.17万元，调剂使用项目资金5.45万元，项目资金结余7.35万元；2021年项目支出预算调整257.08万元，上年结转7.35万元，可执行预算264.43万元。项目支出决算248.94万元，调剂使用项目资金4.89万元，项目资金结余10.6万元；2022年桥南市场消防整改工程项目支出年初预算351.62万元，预算调减67万，上年结转10.6万元，可执行预算295.22万元，调剂使用其他资金5.75万元，项目支出决算300.97万元。

（3）2020年其他支出-项目支出3590.96万元，实际为归还财政借款。

2.项目资金使用管理情况

桥南市场2020年至2022年实际项目支出决算合计763.08万元，涉及主要项目四个，分别为桥南市场门头装修项目、五运坪仓库维修、桥南市场二期消防整改工程、消防救援站建设项目。评价小组选取了桥南市场二期消防整改工程及消防救援站建设2个项目进行核查，占项目支出个数的50%；核查金额657.49万元，占项目支出总金额的86.16%。

桥南市场二期消防整改工程始于2016年3月，2017年底完工。2020年-2022年工程款620.70万元，系桥南市场二期消防整改工程结算审计后的合同尾款，按合同约定条款向财政申请审批后支付。桥南市场消防救援站建设支出36.79万元，系新建的桥南市场消防救援站用房及配套消防设施设备。经抽查，未发现上述两个项目专项资金使用存在不合规情形。

（三）预算管理情况

桥南管委会年初根据在编人员情况、财政定额标准、差额补助额度及年度工作计划编制年度部门预算，经区人大审议批准后，区财政部门下达预算批复。桥南管委会制定并执行《桥南市场管理委员会预算管理制度》。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门指标完成情况

1.数量指标。大型消防演练每年1次，目标完成；消防联动测试每年4次，目标完成；消防知识培训每年2次，目标完成；消防设备采购70套，目标完成；消防整改建筑5栋，目标完成；市场巡查仅提供部分巡查台账记录，难以核实巡查次数，目标未完成；平安建设活动每月1次，目标完成；市场各项宣传每年至少2次，目标完成；党员教育培训每月1次，目标完成；2022年应收物业管理费1551.82万元，实收1364.93万元、计划收取租金628.24万元，实收558.21万元，目标未完成。

2.质量指标。消防事故零发生，目标完成；消防设备合格率100%，目标完成；经现场调查部分防火卷门下、消防箱上下堆放货物、卫生工具、躺椅等，市场安全管理到位率目标未完成；经现场调查部分小走廊货箱堆积，多个店铺商铺摆放超过店外红线，市场经营管理规范率目标未完成；现场走访市场多处明显垃圾纸屑，商户随意丢弃垃圾至大走廊，一楼厕所卫生情况差，市场卫生管理达标率目标未完成；因桥南市场区域大，且已建成多年，部分设施设备已进入更换期，考虑目前完好的设施设备可基本保障市场正常运行，故认定该目标已完成；物管费、租金等收费基本合规，目标完成；市场各项宣传覆盖率100%，目标完成。

3.时效指标。开市闭市及时率100%，目标完成；各项收费、退费及时率100%，目标完成；各项设施维修及时率100%，现场调查发现厕所挡门损坏多月未维修、停用步梯处围挡损坏未维修，时有儿童进入该处玩耍，存在安全隐患，目标未完成。

4.成本指标。部分支出欠合规，如使用公车但报销交通费、重复报销工作餐费等，支出合理合规目标未完成。

5.经济效益指标。桥南市场年交易额超30亿元，目标已完成；2022年上缴国库收入751.09万元，目标未完成；门面正常开门率与门面出租率提升目标未完成；经营业主收入增长目标未完成。

6.社会效益指标。未发生市场消防安全事故，保障市场消防安全目标完成；未发生治安事件，维护市场治安稳定目标完成；未发生疫情输入，目标完成；市场和谐稳定，未发生集访、越级上访事件，目标完成；桥南市场4000多个门面营业，解决市场内外近3万人就业，目标完成；桥南市场稳定经营，有效带动市场周边产业，促进了桥南商圈发展。

7.满意度指标。经问卷调查与现场走访，经营业主满意度为60.60%，社会公众满意度为84.98%。目标未完成。

（二）部门绩效情况

1.狠抓消防管理。桥南市场工委以“创建平安市场，构建和谐桥南”为指导思想，贯彻落实“隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山”的消防安全工作思路，坚持把市场的消防安全放在各项工作的头等重要位置，实行人防、物防、技防相结合的原则，以物防和技防提高人防保障水平，以人防保障物防和技防功能发挥，推行三大举措，严防安全事故的发生。一是整章建制。针对市场的消防安全管理，出台了一系列完备完善的规章制度和操作规程，确保“三大三严”的落实到位。二是宣传教育。为了增强工作人员和广大经营业主的消防安全意识，组织消防培训800人次，全面提高消防安全意识。三是落实整改。发现隐患及时整改，绝不过夜。查处使用大功率电器26例、电动车违规充电8例。经湖南浩盛消防科技有限公司评估，桥南市场的消防安全评估等级判定为“良好”。

2.严控疫情输入。疫情防控期间，严格落实各级部门的决策和部署，开展各项疫情防控工作。一是结合市场实际情况，开放三个卡口，严格对进入市场人员进行查验场所码，充分调动市场非公党员积极性，参与疫情防控卡口执勤。二是定期对整个市场进行全方位、无死角消毒。三是使用盾牌、横幅、广播广泛宣传疫情防控常识。四是与四医院、玉霞街道协调，减少经营业主往返医院查验核酸的时间。综合采取多项措施，筑牢了桥南市场疫情防控防线。

四、综合结论及等次

经综合评价，该项目得分67.2分，评价结果为“中”。

（一）投入总分10分，实得8分，扣2分。扣分明细：

1.目标设定扣1分。绩效目标欠完整，未完整体现本部门工作职责，扣1分。

2.预算配置扣1分。“三公经费”变动率1729%，扣1分。

（二）过程总分30分，实得16.2分，扣13.8分。扣分明细：

1.预算执行扣5.1分。其中：2022年预算执行率96.29%，扣0.1分；2022年预算调整率129.32%，扣2分；2022年结转结余变动率10.18%，扣1分；2022年公用经费控制率1320.6%，扣2分。

2.预算管理扣7分。其中：人事等相关制度执行不到位，扣1分；资金使用不合规：虚列加班餐费、公车出行报销交通费、多支付长期病休职工绩效工资等，扣5分；基础信息欠真实完整，扣1分。

3.资产管理扣1.7分。其中：资产管理制度执行不到位扣0.5分；公用资产收取权限未准确界定、固定资产账实不符等扣1分；个别门面被经营户无偿占用扣0.2分。

（三）产出总分30分，实得23.12分，扣6.88分。扣分明细：

1.职责履行扣6.88分。其中：实际完成率85%，扣1.8分；完成及时率66.67%，扣1.33分；质量达标率62.5%，扣3.75分。

（四）效益总分30分，实得19.88分，扣10.12分。扣分明细：

1.经济效益扣1.12分。

2.行政效能扣4分。

3.满意度扣5分。

五、存在的问题及原因分析

（一）绩效目标不完整，预算管理欠规范。

1.目标申报不完整。年初预算申报的整体支出绩效目标，未将部门年度的核心工作与职责职能分解细化为具体的绩效指标与指标值。

2.预算管理欠规范。2022年预算执行率96.29 %，预算调整率129.32%、结转结余变动率10.18%、公用经费控制率1320.6%，多项指标不达标，存在部门预算调整大，公用经费超预算等问题。

原因分析：单位绩效管理意识薄弱，各内设部门未在年初申报绩效目标时提交各部门绩效目标，导致部门整体支出目标不完整、且缺失部分核心指标；服务中心在职人员无编制，年初预算远小于实际人员费用支出，采用年中追加方式；公用经费超预算系公用经费控制不严。

（二）工资支出不合规，费用报销超范围

1.支付长期不在岗人员“五险二金”。为长期不在岗的代管人员袁正贵支付了“五险二金”单位及个人部分16.04万元，其中个人部分7.29万元。

2.多支长期病休人员绩效工资。桥南管委会有长期病休人员共3人，其中2人已病休20年以上，1人病休3年以上。2020年-2022年共发放3人工资奖金合计99.87万元，其中绩效工资21.52万元。按照常鼎办发[2014]4号文件标准，多发放绩效工资4.30万元。

3.虚列加班餐费。如办公室报销两次21年2月10日工作餐，7人重复；报销21年2月30日8人工作餐（申请单与菜单均为21年2月30日）；重复报销21年3月18日工作餐，20人重复等。合计虚列工作餐106人次，按40元/人次的标准计算，虚列加班餐费0.42万元。

4.公车办公报销交通补贴。多次使用公车仍报销交通费。如报销33次栖凤山交通费0.53万元，每次均有专职司机出车。

5.支付本单位职工劳务费。管委会列支职工张刚等5人0.40万元卫生费。

6.收取的罚款奖励给执罚职工。物业公司2020年收取罚款6.61万元全额奖励给执罚职工；2021年收取罚款4.49万元奖励给执罚职工1.05万元。

7.违规列支其他单位支出。物业公司列支司法所打印费1.00万元；列支派出所餐费3.71万元。

原因分析：未严格执行关于长期不在岗职工社保待遇、病退职工工资发放的相关规定；财务报销制度欠完善、审核不严谨；扩大列支范围，列支其他单位费用。

（三）资产经营待提升，费用收取需强化

1.资产经营状况整体下降

（1）租赁性资产出租欠佳。一是五运资产出租率未过半。五运门面及仓库共111个，2020年-2022年出租数量均未过半，其中：2020年出租54个、2021年出租55个、2022年出租55个。二是未出售门面部分未租出。可供出租的未出售门面337个（未含政务中心），2020年-2022年均有部分门面未租出，其中：2020年11个、2021年14个、2022年11个。

（2）市场门面关门率近10%。单位数据显示：2020年关门门面417个、2021年关门门面402个、2022年关门门面437个。

（3）个别门面被无偿占用。现场查看发现：未出租门面4A0068被经营户无偿占用。

2.经营性收入未达预期

（1）物管类费用欠收金额大。收费系统数据显示：截止2022年底，物业管理类费用累计欠收1862.44万元。其中：2020年-2022年合计欠收476.91万元。

（2）租金收入年初计划未实现。租金辅助台账显示：2020年-2022年计划收取但未实现的租金金额合计208.85万元。

（3）政务中心欠缴费用未收回。租金辅助台账显示：2021年-2022年应收政务中心物业管理费58万、实收41万、尚余17万元未收回（政务中心物管费未入收费系统，录入租金辅助台账）。

3.上缴任务未完成

2022年应上缴财政800万元，实际完成751.09万元，未完成上缴财政任务。

4.公用资产收取权限未准确界定

桥南管委会与物业公司均收取公用资产租金，但收取范围未准确界定。如总公司房屋资产租金应由管委会收取，但实际由物业公司收取；广告位招租款（外墙广告承包款）均由物业公司收取，但管委会应按比例享有。

原因分析：受电子商务影响，实体门面交易额下降；五运计划搬迁导致原租户退租后未再租出；门面关门率上升导致物业管理费欠收；市场交易下降导致门面租金下降或未租出；公用资产收取权限未准确界定，导致国有资产收益未全额上缴。

（四）会计核算欠规范，应收债权待清收

1.应收应付往来款虚列。一是桥南管委会账面挂“其他应收款-罗立英等29户”合计539.65万元，2023年门面销售欠款清收明细表显示清收金额为178.37万元，账面虚挂其他应收款361.28万元。二是账面“其他应付款-按揭收入等3项”合计465.93万元未明细到购买人。该债务为出售桥南门面的预收款，与其他应收款对应虚挂，应收应付抵消后余额104.64万元为不需支付的款项。

2.固定资产账实不符。一是拆迁收购的五运房屋及土地、商招房屋及土地等未入账。二是三滴水土地26000㎡，2010年已由区政府收回建成水产大市场，账面原值426.20万元仍未转销（单位正办理资产核销手续，尚未获批）。三是固定资产卡片中“累计折旧”金额比账面多21.30万元。

3.累计欠缴费用无准确数据。一是会计未核算物业管理费与租金欠缴费用，账面无相关欠费记录。二是业务收费系统只录入物业管理类收费项目，且累计欠费软件模块存在缺陷，物业管理费类累计欠费数据不准。三是租金未完整录入租金台账，台账反映的应收实收数亦不准确。如外墙广告承包款，台账记录：2020年应收20万、实收0元；2022年应收5万、实收0元。账面2020年实收20万；2022年实收5万。

4.会计档案保存不完整。桥南管委会未按财务会计与预算会计分别打印装订会计账簿、编制会计报表。2020-2021年未打印装订预算会计账簿；2022年财务会计与预算会计凭证均只打印末级科目，未完整打印会计科目、2022年未编制预算会计报表。

5.账面债权长期未收回。一是2022年底仍有门面销售欠款178.37万元长期未收回。二是职工长期借支1.5万元未收回。三是单位为职工垫支的“五险二金”33.49万元未收回，其中：辞职与开除职工30.23万元、调出职工3.26万元。

原因分析：单位长期会计核算不规范，会计岗位业务胜任能力欠缺，未充分掌握政府会计制度；资产管理意识欠缺，职工欠款未及时收回导致清收难度加大。

（五）人事管理不合规，制度执行未到位

1.服务中心在编（编委、人社整体备案）人员长期不在岗。服务中心部分人员长期不在岗。其中：2020年底13人、2021年底4人（含向阳峰上班14天）、2022年底1人（向阳峰）。

2.服务中心在编（编委、人社整体备案）人员长期借调。杨志长期借调至鼎城区征地拆迁安置指挥部，借调手续只办至2022年5月7日，截至2023年6月，杨志仍未回单位上班。

3.服务中心代管人员长期未上班。袁正贵为原桥南经济开发区人员，由桥南市场服务中心代管，统一安排工作岗位，但长期挂靠单位未实际上班。

4.聘用人员无合同。聘用苏以珍，既未签《劳动合同》亦未签订《劳务合同》，以劳务发票报销。

5.考勤管理欠规范。部分职工无需打卡，理由为身体欠佳、年龄偏大不会操作、即将退休等，是否正常上班无出勤依据。

原因分析：服务中心存在较多长期停薪留职人员，单位未严格执行人员身份清理政策促其及时回岗；对临聘人员管理松散，未通过签订合同明确属用工关系还是提供劳务关系；单位考勤制度亦未全面执行。

（六）职工违规承包经营，收支两条线未执行

1.职工违规承包经营。服务中心在编在岗4名职工长期承包经营桥南市场的广告位招租与日常市场维修业务，2020年前以常德市鼎城桥南市场广告服务中心名义（国企，股东为桥南开发总公司即服务中心前身）承接、2020年起以鼎城区桥南市场桥南广告中心（个体工商户）承接。2013年前由彭文风（服务中心职工，广告公司法人）与桥南开发总公司签订《桥南市场广告公司经营承包合同》、2013年-2019由广告服务中心与桥南管委会签订承包经营合同、2020-2021年未签订合同、2022年由桥南广告中心（个体工商户）与物业公司签订承包经营合同。4名在职人员根据合同约定上交承包款、自行负担工资，管委会则负责4人的“五险二金”单位部分，并提供经营场所。

2.实施业务未签订合同。2020年-2021年广告及维修业务由桥南广告中心承接并实施，未签订合同，2020年按2019年合同执行，2021年在未签合同情况下将承包款由20万降为5万元。

3.未严格履行合同约定。2022年广告及维修业务合同约定需交纳履约保证金5万元，账面仅收取2万元保证金。

4.未执行收支两条线制度。4名职工长期承包桥南市场广告位招租业务，合同确定的承包款金额扣除了4人工资，但每年服务中心人员预算均包含该工资。即财政拨付了4人工资，但承包款因扣除了工资从而少收取了69.46万元，其中：2020年22.80万元、2021年与2022年均为23.33万元。

原因分析：桥南管委会出于减轻人员支出压力、便于维修等施工管理、保障桥南市场安全等方面的考虑，将广告及维修业务直接承包给在编在职的职工；合同管理不到位，出现大额业务无合同或未严格执行合同的问题；收支暗抵且少收取承包款，未执行收支两条线制度。

（七）市场管理成效欠佳，经营户满意度偏低

市场管理欠规范。绩效评价期间现场查看桥南市场，不同日期不同时段均发现经营户占道经营、聚集闲聊等现象；市场内卫生状况欠佳，商户垃圾随意丢弃；小摊小贩进入市场兜售商品；防火卷帘及消防设施周围堆放杂物等。

经营户满意度偏低。绩效评价期间多次走访桥南市场经营户，进行问卷调查，收集了解经营户对桥南市场管理水平与服务质量的满意度，综合数据显示经营户满意度偏低。不满意事项大多集中在：空调开得迟关得早；空调开放温度标准不恰当；部分区域出风口无风；收取公摊水电费；疫情期间未开市物业管理费照收；停车场原系业主共有资产，但经营户停车无优惠；向经营户罚款未开具发票；设备设施损坏长期未维修；市场管理人员态度恶劣。

原因分析：市场管理力度不够，未尽劝导与监督职责；对清洁卫生承包商考核不到位；空调的开放未能兼顾多方需要；未听取经营业主的合理诉求；市场管理人员服务意识不强。

六、下一步改进措施

（一）完善绩效目标，规范预算管理

1.完善绩效目标。年初目标申报时单位各部门应共同参与，提交各部门细化量化的绩效目标，经各部门集中讨论后确定年度部门整体支出的绩效目标，确保部门整体支出核心指标充分体现。

2.规范预算编制与管理。严格落实财政预算编制要求，预算编制应准确精细，降低年中预算调整与追加；严控公用经费支出，降低单位运行成本。

（二）收回超标工资数，上缴不实报销款

收回违规支出34.06万元，全额上缴区财政。一是收回长期不在岗人员“五险二金”16.04万元（其中个人部分7.29万元）。二是收回多发绩效工资4.30万元。三是收回虚列加班餐费0.42万元。四是收回多报交通费0.53万元。五是收回支付本单位职工劳务费0.40万元。六是收回发放给职工的罚款奖励7.66万元。七是收回违规列支派出所与司法所费用4.71万元。

（三）强化资产经营管理，确保收入及时实现

1.改善资产经营状况。一是提升租赁性资产出租率。采取优惠招商、适度降租等方式积极招租。二是降低市场门面关门率。发展电子商务，依托“实体店面+互联网+”模式，实现互联网与实体门面的深度融合，提高门面商铺的交易额，促进门面正常营业。三是收回被经营户无偿占用的门面。

2.强化收入收取力度。一是及时掌握门面开关门动态，确保营业门面第一时间收回欠款。二是租出门面及时签订合同收取租金。三是主动与政务中心协调，及时收回往年物业管理费欠款。

3.完成上缴财政任务。积极采取多种措施，确保财政上缴任务完成。

4.尽快界定公用资产收取范围。财政主管部门尽快组织界定公用资产的收取范围，确保国有资产收益全额上缴。

（四）规范会计核算，清收长期债权

1.规范会计核算。一是清理账面应收应付往来款，根据清理结果相应调整账面记录。二是五运房屋及土地、商招房屋及土地等固定资产应及时补记入账；三滴水土地需尽快完善核销手续，转销不存在的账面资产；查清累计折旧账面与卡片差异形成原因，相应调整账面或卡片相关记录，确保固定资产账卡相符。三是未收取的物业管理费与已签合同的租金，应根据权责发生制原则及时入账；与收费系统软件供应商沟通，修正完善欠费模块相关程序，恢复欠费模块正常功能；及时登记租金台账，保持台账数据准确完整。四是加强会计岗位的后续教育与培训，透彻掌握并有效执行政府会计制度，规范会计核算，提高会计信息质量。

2.清收长期欠款。一是分析长期未收回销售门面的欠款原因，采取有效的针对措施收回。二是加大清收为职工垫支款项的力度，尤其是已辞职与开除职工，必要时采取法律手段，确保债权收回。

（五）规范人事管理，严格制度执行

1.清理不在岗与借调人员。一是长期在编不在岗人员（含代管人员）应根据政策及时清退。二是长期借调人员应限期返回单位上班或续办借调审批手续。三是聘用临时人员应签订《劳动合同》或《劳务合同》。

2.严格执行考勤制度。单位需将已生效的考勤制度严格落实到位，执行中不得有例外，禁止制度虚设。

（六）规范业务实施，强化收支管理

1.规范业务实施。一是纠正职工违规承包经营。财政供养的在职人员不得经商，更不得承包经营本单位业务。二是先签订合同，再实施业务。不得先实施业务，后补签合同甚至无合同。三是严格执行合同约定，补齐保证金差额。

2.强化收支管理。严格执行收支两条线制度，在编在职人员工资预算予以保障，但广告位租金及其他收入须全额收取。不得收支暗抵，更不得支出予以保障，但收入额扣除预算保障数。

（七）补齐市场管理短板，提升经营业主满意度

对于经营业主违规占道经营、消防设施旁堆放杂物等消防隐患问题，建议在加大巡查力度、开展专项整治的同时，组织消防安全现场培训、发放消防安全宣传资料等多种方式，广泛宣传消防法律法规、增强经营业主与购物群众的消防安全意识，形成全员参与创建平安市场的浓厚氛围。

针对目前经营业主不满意的突出问题，建议召开各区域各楼层经营业主代表大会，商讨空调开放的标准与时间，制定方案后形成制度并严格执行；关注经营业主的合理诉求，解决经营业主反映强烈的问题；增强市场管理人员的服务意识、切实提高市场服务质量。多途径取得经营业主的理解与支持，提高经营业主的满意度。

（八）来年预算编制的相关建议

本项目评价结果为“中”，建议桥南管委会落实整改措施，及时足额上缴违规支出，规范以后年度工作。建议区财政加强对管委会人员预算的审批，来年在核实服务中心在职实有人数、规范管委会支出的基础上，准确核定服务中心差额预算。