鼎城区2016年财政决算（草案）和2017年1至7月财政预算执行情况的报告

鼎城区2016年财政决算(草案)和

2017年1-7月财政预算执行情况的报告

——在区十七届人大常委会第六次会议上

鼎城区财政局局长 王志新

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次会议报告2016年财政决算(草案)和2017年1-7月财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年财政决算(草案)情况

2016年，财政工作按照“财政收入保增长、财政支出保民生、财政改革保利益、财政运转保高效”的思路，积极应对挑战，奋力攻坚克难，较好地完成了区十六届人大六次会议确定的财税工作目标，全区财政预算执行情况良好。

(一)预算收支执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

区十六届人大六次会议审议通过的2016年一般公共预算地方收入为11.95亿元，其中：税收收入6.68亿元，非税收入5.27亿元。

区十六届人大常委会第34次会议将一般公共预算地方收入调整为11.49亿元，调减0.46亿元，其中：税收收入6.22亿元，调减0.46亿元；非税收入5.27亿元，不作调整。

实际执行情况是，2016年一般公共预算地方收入完成11.82亿元，比调整预算增加0.33亿元，比上年增加0.68亿元，增长6.11%，其中：税收收入6.45亿元，比上年增加0.10亿元，增长1.58%，占一般公共预算地方收入的54.53%；非税收入5.37亿元，比上年增加0.58亿元，增长12.11%，占一般公共预算地方收入的45.47%。

2、一般公共预算支出执行情况

区十六届人大六次会议审议通过的2016年一般公共预算地方支出为38.74亿元。

区十六届人大常委会第34次会议将一般公共预算地方支出调整为43.04亿元，调增4.30亿元。

实际执行情况是，2016年一般公共预算地方支出完成42.67亿元，比调整预算减少0.37亿元，比上年增加2.40亿元，增长5.96%。

3、政府性基金预算收入执行情况

区十六届人大六次会议审议通过的2016年政府性基金预算收入为3.11亿元。

区十六届人大常委会第34次会议将政府性基金预算收入调整为3.45亿元，调增0.34亿元。

实际执行情况是，2016年政府性基金预算收入完成3.18亿元，比调整预算减少0.27亿元，比上年增加0.12亿元，增长4.01%。

4、政府性基金预算支出执行情况

区十六届人大六次会议审议通过的2016年政府性基金预算支出为3.06亿元。

区十六届人大常委会第34次会议将政府性基金预算支出调整为3.42亿元(不含上年结转支出和上级专项补助支出)，加上上年结转支出和上级专项补助支出0.78亿元，减去调出资金及结转下年支出0.44亿元，调整后的政府性基金预算支出实际为3.76亿元，调增0.70亿元。

实际执行情况是，2016年政府性基金预算支出完成3.50亿元，比调整预算减少0.26亿元，比上年减少1.23亿元，下降26.09%。

(二)预算收支平衡情况

1、一般公共预算平衡情况

一般公共预算地方收入11.82亿元，加上级补助收入28.49亿元，加地方政府一般债务转贷收入7.97亿元，加上年结转收入3.61亿元，加调入预算稳定调节基金2.06亿元，加调入资金0.18亿元，一般公共预算收入总计54.13亿元。一般公共预算地方支出42.67亿元，加地方政府一般债务还本支出6.61亿元，加安排预算稳定调节基金1亿元，加上解支出0.79亿元，一般公共预算支出总计51.07亿元。收支相抵，年终滚存结转下年3.06亿元。

2、政府性基金预算平衡情况

政府性基金预算收入3.18亿元，加上级补助收入0.52亿元，加地方政府专项债务转贷收入2.79亿元，加上年结转收入0.26亿元，政府性基金预算收入总计6.75亿元。政府性基金预算支出3.50亿元，加地方政府专项债务还本支出2.79亿元，加调出资金0.18亿元，加上解支出0.02亿元，政府性基金预算支出总计6.49亿元。收支相抵，年终滚存结转下年0.26亿元。

3、社会保险基金预算平衡情况

社会保险基金预算收入8.29亿元，加上级补贴及利息等收入4.87亿元，社会保险基金预算收入总计13.16亿元。社会保险基金预算支出13.44亿元，加上解及其他等支出0.27亿元，社会保险基金预算支出总计13.71亿元。收支相抵，当年结余-0.55亿元，加上年结余8.49亿元，年终滚存结余7.94亿元。

4、国有资本经营预算平衡情况

因我区国有资本经营收益额很小，在实际执行过程中，按年初国有资本经营预算收支计划将经营收益直接纳入了一般公共预算管理，故年终未单独编制国有资本经营决算。

(三)重点支出完成情况

1、农林水支出。农林水支出完成8.51亿元，下降5.24%(主要是上级补助资金减少近亿元)，其中：支持农业发展资金3.66亿元、新农村建设资金0.34亿元、林业发展资金0.31亿元、油茶产业发展资金0.09亿元、水利建设资金1.17亿元、农村安全饮水资金0.13亿元、扶贫资金0.40亿元、农村综合改革“一事一议”财政奖补资金0.21亿元、基层组织运转保障经费0.51亿元。

2、教育支出。教育支出完成7.48亿元，增长17.55%，其中：安排资金3.76亿元，按政策足额落实教师待遇；投入资金0.98亿元，落实城乡义务教育经费保障、普通高中助学金、中职助学金、中职免学费、民办教育和学前教育等政策；投入资金0.90亿元，支持教育优先发展及教育三年攻坚；安排资金0.07亿元，落实学校保安工资和校车补助。

3、社会保障和就业支出。社会保障和就业支出完成5.82亿元，增长10.02%，其中：筹集社会保险基金2.66亿元，安排行政事业单位离退休人员生活性补贴1.10亿元，争取及安排就业资金0.20亿元、城乡低保及农村五保等社会救助资金1.10亿元、抚恤及安置资金0.55亿元、残疾人护理及救助补贴0.10亿元。

4、医疗卫生与计划生育支出。医疗卫生与计划生育支出完成6.06亿元，增长6.62%，其中：公共卫生项目支出0.86亿元、新型农村合作医疗补助资金2.81亿元、城镇居民基本医疗保险补助资金0.43亿元、医疗保障及救助资金0.26亿元、计生事业发展资金0.44亿元。

5、支持经济社会发展支出。一是大力支持实体经济发展。筹集资金2.2亿元用于改善园区基础设施，筹资建成园区标准化厂房26万平方米。设立工业发展引导资金，采取贴息、补助、奖励等方式支持中小企业发展。设立现代服务业发展引导专项资金，落实奖励办法，积极引导第三产业快速发展。二是加快推进重点项目建设。多渠道筹资资金，进一步完善江南城区基础设施、江南沅江风光带、临江棚户区改造、过江隧道等城市重点项目建设，重点推进善卷垸防洪大堤水利综合治理、阳明湖板块开发、沅澧快速干线建设、农村土地治理等重点工程建设。三是持续加大以民生为重点的社会公共事业投入。9项民生支出占一般公共预算支出的76.6%，同比增长6.58%。全年配套资金0.78亿元落实省重点民生实事项目任务。

(四)预算管理制度改革情况

部门预算改革不断深化，新增建立项目库、编制中期财政规划和部门预算上人大会等三项重大工作；项目支出管理进一步规范，取消部门所有项目支出基数，严格项目准入条件；绩效评价工作提标扩面，50万元以上的专项支出全部纳入绩效目标管理，推进部门整体支出综合绩效评价工作，严格按照预算部门自评、财政再评价和财政重点评价的流程实施，绩效评价结果推行人大常委会票决制、向社会公开并强化结果运用；预算公开工作向纵深推进，公开范围全覆盖，公开内容进一步全面、细化，并在财政门户网站上建立预决算公开专栏；存量资金盘活积极，建立定期清理制机制，对超年度结转结余资金全部收回财政总预算统筹使用；政府性债务管理进一步加强，成立了融资核算中心，出台了一系列债务管理办法，实行项目资金支付审批制度，明晰政府与平台公司的债务责任。

(五)上年度审计发现问题整改情况

对2015年度审计工作报告中指出区财政在预算执行过程中存在的6个问题，其整改情况如下：

关于非税收入未及时足额缴库的问题。区财政局及时印发了《关于清理鼎城区非税收入汇缴结算户、财政专户待查资金的通知》，对清理内容、时间、步骤及今后发生的待查收入做出了严格规定，并已于2016年9月将2015年及以前年度未确认的待查收入作为非税收入全额缴入国库。

关于对部分无收费收入来源的单位下达并收取统筹资金的问题。对确无非税收入稳定来源的预算单位，区财政局已不再下达统筹资金任务，如预算执行过程中发生了偶然性非税收入，则按实际入库数及规定比例征收统筹资金。

关于非税票据管理欠规范的问题。区非税局已对常德市骨伤专科医院、常德淮阳中学等八家民办单位停发了非税票据，并对前期已发放的非税票据实行清理缴销。

关于未按规定审批减免残疾人就业保障金的问题。自区审计局提出此问题之日起，区财政局已严格按政策规定代扣代缴残疾人就业保障金，如预算单位要求减免的，区财政局凭区残联出具的审批手续和有关领导签批意见办理。

关于往来款项清理力度不够的问题。区财政局采取抵扣财政拨款、预算安排和融资置换等措施大力清收预算往来款，截止2016年12月，已收回借款2.6亿元。

关于融资平台公司资金管理不到位、资金闲置成本较大的问题。区财政局及时对各平台公司的银行账户进行清理，撤销合并了3个银行账户；各平台公司正积极采取措施，在加快项目建设及资金支付进度的同时，做到科学合理合规举债。

(六)区人大常委会决定、决议、意见落实情况

《关于视察调研鼎城区脱贫攻坚工作有关情况的交办书》(交办书[2016]1号)要求将财政专项扶贫资金列入本级财政预算。落实情况是：根据扶贫工作开展实际需要，区财政统筹安排资金，做到应保尽保，2016年共安排0.39亿元、2017年1-7月已安排0.28亿元。

《关于同意将善卷垸防洪大堤水利综合治理除险加固二期工程政府购买服务资金列入财政预算的回复函》(鼎人常函[2016]2号)同意将该项目的政府购买服务资金5.03亿元列入财政预算。落实情况是：该项目所需资金先由城投公司通过融资筹措到位，再由区财政逐年安排还本付息资金。

《关于批准鼎城区人民政府新增区级储备粮议案的决定》(鼎人发[2016]7号)要求将2000吨区级储备粮贷款利息及费用补贴按规定纳入区级年度财政预算。落实情况是：对2017年度利息及费用补贴37.14万元已纳入财政年初预算，对以后年度所需补贴按年据实安排。

《关于批准区人民政府关于给予湖南常德高新区地下综合管廊建设项目及湖南常德高新区污水处理厂建设项目财政补贴议案的决定》(鼎人发[2016]21号)同意在2017至2023年，每年给予常德市鼎力实业有限公司实施湖南常德高新区地下综合管廊建设项目1亿元及实施湖南常德高新区污水处理厂建设项目0.5亿元财政补贴，并列入区政府同期年度财政预算。落实情况是：该项目所需资金先由鼎力公司通过融资筹措到位，再由区财政逐年安排还本付息资金。

总的来看，2016年，虽然财政预算执行情况良好，但在财政运行和预算执行中还存在一些突出困难和问题。一是财政收支矛盾日益突出。在经济发展新常态下，财政收入增速放缓，而人员待遇、政策性配套及支持经济发展等刚性支出持续攀升，财政可持续发展面临严峻挑战。二是部分单位预算执行欠严肃。支出进度十分缓慢，结余资金居高不下，同时又不断要求追加经费。三是专项资金整合力度不大。部分专项资金使用较分散，未形成合力，使用效益受影响。四是政府性债务化解压力大。债务规模总体偏大，政府偿债压力较重，债务管控需进一步加强。对此，我们将高度重视，通过加快发展、严格管理和深化改革切实加以解决。

二、2017年1-7月财政预算执行情况

(一)1-7月财政收支完成情况

1、收入完成情况。1-7月，全区完成一般公共预算收入(原财政总收入)11.93亿元(国税4.23亿元、地税3.88亿元、财政3.82亿元)，占年初预算的64.36%，同比增加(下同)1.23亿元，增长11.49%，其中：一般公共预算地方收入完成8.23亿元(国税1.55亿元、地税2.86亿元、财政3.82亿元)，占年初预算的66.07%，增加0.52亿元，增长6.78%；上划收入完成3.70亿元，占年初预算的60.86%，增加0.71亿元，增长23.62%。另外，1-7月国土出让收入完成1.75亿元，占年初预算的58.25%。

2、支出完成情况。1-7月，全区完成一般公共预算地方支出23.35亿元，其中地方可用财力安排支出16.13亿元，占年初预算的55.47%，增加1.65亿元，增长11.36%。

(二)财政收支运行主要特点

1、财政收入增长平稳。1-7月，一般公共预算收入完成年初预算的64.36%，增长11.49%，超序时进度6.03个百分点，高于全市平均增幅(10.45%)1.04个百分点，无论是总量还是各征收部门均超过了序时进度。从全市情况来看，收入总量仅次于武陵、桃源，居全市第三；收入增幅在全市排名第五。

2、收入质量稳中有升。非税收入占一般公共预算地方收入的比重，5-7月分别为53.03%、50%、48.58%，呈逐月下降趋势，收入质量向好发展。

3、民本民生支出保障好。区财政加强资金调度，加快预算执行进度，全力确保民本民生等重点支出。1-7月九大民生支出完成18.09亿元，增加0.91亿元，增长5.27%，占一般公共预算地方支出的77.47%，增加2.7个百分点。区财政还多方筹措资金，积极服务于园区攻坚、交通跨越、城镇带动和脱贫攻坚等“四大会战”。

(三)存在的主要困难和问题

1、收入增收乏力，财力增长难。“营改增”等减税降费政策的实施，对原营业税应税项目占比较大的我区，财力损失尤其明显，如今年税收收入按增长11%预算，但地方部分仅增加444万元，仅增长0.69%。“营改增”后，地税部门“以票控税”受影响，附征税费征管难度大、流失严重。受经济下行压力影响，全区工业企业的后发优势暂无法达到预期，且新增项目建成投产的少，尚不能形成实际税收。兑现企业优惠政策，减征、缓征规费情况较突出，同时国有资产处置收入入库难，如江南城发公司欠缴处置收入近亿元。

2、非税收入占比大，收入结构不优。今年预算安排非税收入计划5.96亿元，占一般公共预算地方收入计划的47.89%，非税收入占比大。为完成省、市财政布置的非税收入压缩考核任务，全年非税收入至少要压减0.98亿元，总额控制在4.98亿元内，压减后虽在一定程度上降低了非税收入占比，但仍难扭转多年来非税收入规模居高不下的现象。加之在当前经济形势下，通过增加税收收入来弥补非税收入压减后形成的收入缺口十分困难，优化收入结构需不懈努力。

3、支出增长过快，平衡实现难。为满足支出需要，年初预算盘子中安排了资产处置净收入0.95亿元、国库存款利息0.15亿元、新增债券2亿元、国土出让收入3亿元，收入项目已穷尽，支出安排已超历史新高，但仍有许多支出项目因无财力而未考虑。预计全年新增支出近3.34亿元，主要是在职及离退休人员津补贴(生活性补贴)按月人均提标300元预计增支1.4亿元、机关事业单位养老金兜底缺口预计增加0.8亿元、在职及离退休人员综治考核奖励0.44亿元、其他不可预计的政策性支出或不可控的刚性支出等超预算支出预计0.7亿元。

4、乡村理财意识不强，财务管理欠规范。目前，部分乡村缺乏依法理财、民主理财、阳光理财的理念，财务及资产管理只注重审批流程，轻视合理性、合规性审核，且财务公开不及时、不全面、不规范，资金使用效益低下。

(四)完成全年财政预算目标的措施和建议

1、加大财税部门收入征管力度，力争超收。对国、地税局税收收入在年初计划的基础上增加5个百分点；对国土局土地出让收入在年初计划的基础上增加1亿元；对江南城发公司欠缴的资产处置收入，加强调度及时足额征收到位。

2、严格落实争资争项目标责任制，全力争取上级支持。各预算单位及时把握上级有关政策，加强对上的衔接汇报，要确保全面完成年初下达的争资争项任务，特别是要加大财力性转移支付补助的争取力度。

3、严肃预算执行，严控追加支出。除中央、省、市、区出台重大决策及部署，不可预见的自然灾害、突发公共事件，正常的增人增资需增加支出外，原则上后段不予追加经费，其他新增支出要着眼于采取调整部门支出预算的方式解决。

4、加强财政监管，提升资金绩效。通过推进国库集中支付改革、突出绩效评价管理、规范投资评审行为、强化“三公”经费管控、盘活存量资金、加强资金整合、规范乡村财务管理等职能手段，节约财政资金，安全高效使用财政资金。

5、进一步规范融资平台管理，防控化解债务风险。对平台公司现有债务进行清理甄别，分类处理；鼓励平台公司自主经营，自求发展；大力推广PPP模式及规范政府购买服务行为；进一步完善风险预警机制，对债务风险实施动态监控。

主任、各位副主任、各位委员，2017年财政经济形势依旧十分严峻，完成全年财税工作任务十分艰巨，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的大力支持和有效监督下，紧紧围绕全年目标任务，充分发挥财政职能作用，迎难而上，积极作为，为全区经济社会平稳、健康、有序发展提供坚实保障。

鼎城区2016年一般公共预算收支决算表

鼎城区2016年政府性基金预算收支决算表

鼎城区2016年社会保险基金预算收支决算表