鼎城区2016年1至9月财政预算执行情况和2016年财政预算调整方案（草案）的报告
——在区十六届人民代表大会常务委员会
第34次会议上
鼎城区财政局局长 王志新
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区十六届人民代表大会常务委员会第34次会议报告全区2016年1至9月财政预算执行情况和2016年财政预算调整方案，请予审议。
一、1至9月预算执行情况
1至9月，全区完成一般公共预算收入(原财政总收入)124159万元，占年初预算的73.65%，同比增加(下同)12874万元，增长11.57%，其中：一般公共预算地方收入完成87687万元，占年初预算的72.3%，增加6252万元，增长7.68%；上划收入完成36472万元，占年初预算的77.11%，增加6622万元，增长22.18%。
分征收部门情况是：国税部门完成27642万元，占年初预算的60.01%，增加373万元，增长1.37%；地税部门完成58318万元，占年初预算的80.1%，增加7548万元，增长14.87%；财政部门完成38199万元，占年初预算的76.83%，增加4953万元，增长14.9%。
1至9月，全区完成一般公共预算地方支出308433万元，其中地方可用财力安排支出194236万元，占年初预算的74.02%，增加50575万元，增长35.2%。
分析今年以来的预算执行情况，主要有以下特点：
(一)收入形势严峻，任务完成难。受宏观形势趋紧和经济下行压力加大的影响，中联等重点骨干税源企业产销持续下滑及耕契两税税源不足，组织收入的难度空前加大。1至9月一般公共预算收入欠序时进度1.35个百分点,预计全年国税部门增值税短收0.8亿元(区级短收0.3亿元)，地税部门耕地占用税短收0.3亿元。
(二)支出保障有力，民生等重点支出保障好。1至9月，一般公共预算地方支出同比增长32.58%,9项民生支出占支出总额的76.37%，加大了就学、就医、就业、住房、出行、饮水等民生领域的投入力度，实施了一大批社会项目和民生工程，保障更加有力，民生持续改善。
(三)财政监管力度大，资金使用效益进一步提升。一是强化预算绩效管理。将财政专项资金绩效目标申报纳入了部门预算编审程序，并与部门预算同步下达。进一步扩大绩效评价范围，2016年专项资金绩效目标管理项目70个，比2015年增加23个，同时选定1个单位开展整体支出绩效评价试点。二是深化预决算公开。在财政门户网站上建立了预决算信息公开专栏，将政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、重大专项资金、举借债务等信息全部予以公开，公开率为100%。
二、预算调整方案
根据对前段财政预算执行情况分析和后段财政收支形势预计，拟将年初预算作如下调整。
(一)一般公共预算收入调整
一般公共预算收入总计由年初的394207万元调整为436588万元，增加42381万元。
1、一般公共预算地方收入由年初的119483万元调整为114864万元，减少4619万元，比上年增加3516万元，增长3.16%(一般公共预算收入<原财政总收入>由年初的168588万元调整为160525万元，减少8063万元，比上年增加7263万元，增长4.74%)。其中：
税收收入由年初的66772万元调整为62153万元，减少4619万元，比上年减少1275万元，下降2.01%。主要项目是：
(1)国税由年初的9675万元调整为12000万元，增加2325万元(全面营改增调增5750万元-中联短收3425万元)，比上年增加3205万元，增长36.44%(系全面营改增影响)。
(2)地税由年初的57097万元调整为50153万元，减少6944万元，比上年减少4480万元，下降8.2%(系全面营改增影响)。
非税收入按年初的52711万元不作调整，比上年增加4791万元，增长10%。
2、财力性转移支付补助收入由年初的99724万元调整为107524万元，增加7800万元(见附件2)。
3、专项转移支付补助收入由年初的50000万元调整为57000万元，增加7000万元。
4、上级专项补助收入由年初的125000万元调整为140000万元，增加15000万元。
5、地方政府新增债券收入增加17200万元。
(二)一般公共预算支出调整
一般公共预算支出总计由年初的394207万元调整为436588万元，增加42381万元。
1、地方可用财力安排支出由年初的212417万元调整为216203万元，增加3786万元(见附件3)。其中：
(1)调增项目34516万元：①1至9月超预备费追加8176万元；②后段预计支出22599万元，主要是职务职级并行增加800万元、在职人员工资调整增加4300万元、离退休人员离退休费调整增加1900万元、退还离退休人员社保试点期间缴纳的养老保险个人部分增加3610万元、离退休人员生活性补贴增加1550万元、村级组织及城市社区惠民项目增加1019万元、教育三年攻坚增加300万元等；③列收列支3741万元。
(2)调减项目30730万元：主要是政府债券置换融资还本2491万元、整合部分预留专项659万元、新增债券置换部分预留专项8500万元、一般专项改列基金砖项12186万元及调减非税拨款6692万元等。
2、专项转移支付支出由年初50000万元调整为57000万元，增加7000万元(对应列支)。
3、上级专项补助支出由年初125000万元调整为140000万元，增加15000万元(对应列支)。
4、地方政府新增债券支出增加17200万元(其中置换年初预算已安排专项8500万元)。
5、上解支出由年初的6790万元调整为6185万元，减少605万元(见附件4)。
(三)政府性基金预算收支调整
1、政府性基金预算收入总计由年初的31070万元调整为34456万元，增加3386万元。其中：
(1)国土出让收入按年初的30000万元不作调整。
(2)其他政府性基金预算收入由年初的1070万元调整为4456万元，增加3386万元。
2、政府性基金预算支出总计由年初的31070万元调整为34456万元，增加3386万元。其中：
(1)政府性基金预算地方支出由年初的30582万元调整为34177万元，增加3595万元(见附件5)。
(2)政府性基金预算上解支出由年初的488万元调整为279万元，减少209万元(主要是减少农土资金砖项上解)。
另外，还需报告的是，省财政厅2016年已下达我区地方政府债券资金4.99亿元，其中置换债券资金2.94亿元(核定我区拟置换债券额度12.11亿元，具体置换工作将分批次进行)、新增债券资金2.05亿元(1.72亿元列收入是可用财力、0.33亿元挂往来)。
对已到位的及以后批次下达的置换债券资金，将严格按照地方政府置换债券资金的使用要求及省财政批复的置换明细项目、对应金额进行置换。
按照新增债券资金必须用于公益性资本支出的使用要求，对2.05亿元新增债券资金拟定的使用方案为：保障性安居工程0.01亿元、交通基础设施建设0.21亿元、农村民生工程和农村基础设施0.25亿元、医疗卫生教育文化等社会事业基础设施1.18亿元、其他基础性公益性项目0.05亿元、偿还债务0.35亿元(具体方案见附件6)。同时对列收入的1.72亿元新增债券资金已纳入本年度预算调整方案。
