2019年度鼎城区财政局部门决算公开

目录

第一部分常德市鼎城区财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 

常德市鼎城区财政局单位概况

一、 部门职责

鼎城区财政局是鼎城区人民政府的综合经济管理部门之一,根据《常德市鼎城区财政局主要职责内设机构和人员编制规定》(常鼎政办发〔2016〕36号),鼎城区财政局的主要职责是:

(一)组织贯彻执行国家和省、市财税方针政策,拟订和执行全区财政政策、改革方案,指导全区财政工作;分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟订和执行区、乡镇(街道)政府间以及政府与企业间的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制区本级年度财政预算草案并组织执行;汇总全区财政总决算与部门决算,受区人民政府委托,向区人民代表大会报告全区财政预算及执行情况,向区人大常委会报告决算;组织制定区本级及各乡镇经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算;完善转移支付制度,落实财政体制改革。

(三)负责政府性基金、行政事业性收费等非税收入管理;管理财政票据;负责拟订政府采购制度,并组织实施;负责控制社会集团购买力工作;参与彩票发行、销售监督,并负责其财务监管工作。

(四)组织制定国库管理制度、国库集中支付制度,指导和监督区本级国库业务,按规定开展国库现金管理工作;负责区本级财政银行账户、预算单位银行账户管理监督工作;

(五)负责制定全区行政事业单位国有资产管理制度,按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产;负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(六)负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,指导区本级企业国有资本收益的收取,组织实施企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

(七)负责办理和监督区财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款;参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策;组织实施基本建设财务制度,负责政府投资项目评审管理;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合开发管理工作。

(八)负责制定和完善乡镇财政管理机制,组织实施“乡财区管乡用”和乡镇财政预算标准化管理改革;指导全区乡村消赤减债和涉农补贴发放工作;承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。

(九)会同有关部门监督管理区社会保障资金(基金),组织实施社会保障资金(基金)财务管理制度,编报区社会保障资金(基金)预决算草案。

(十)贯彻执行政府债务管理的政策、制度和办法;指导和协调全区政府性融资工作;按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款;承担财税领域交流与合作的具体工作。

(十一)负责管理全区会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务;指导和管理社会审计。

(十二)负责监督检查财税法规、政策、制度的执行,提出加强财政管理的政策和建议。

(十三)承办区委、区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。鼎城区财政局单位内设机构包括:根据上述职责,区财政局设三个副科级单位(非税局、乡财局、国库集中支付中心)和16个内设机构<办公室、人事股、综合规划股、预算股(绩效评价股)、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、会计股、资产管理股、金融与债务管理股、监督检查股(税政法规股)、信息股>。

(二)决算单位构成。鼎城区财政局单位2019年部门决算汇总公开单位构成包括:鼎城区财政局单位本级

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表

部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                            公开01表

单位:万元

注:本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表

部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                            公开02表

单位:万元

支出决算表

部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                                公开03表

单位:万元

注:本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门:常德市鼎城区财政局   单位:万元

注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                            公开05表

                                                                                                                                  单位:万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                                公开06表

单位:万元

注:本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门: 常德市鼎城区财政局                                                                                                              公开07表

单位:万元

注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中,预算数为“三公”经费全年预算数,反映按规定程序调整后的预算数;决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门:常德市鼎城区财政局                                                                                                        公开08表

单位:万元

注:本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明:XX单位没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故本表无数据)。

第三部分

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收、支总计3244.61万元。与2018年相比,减少386.18万元,减少10.64%,主要是因为厉行节约缩减公用开支,同时评审项目减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计3238.24万元,其中:财政拨款收入3209.84万元,占99.12%;其他收入28.40万元,占0.81%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2903.56万元,其中:基本支出1731.36万元,占59.63%;项目支出1172.2万元,占40.37%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计3216.21万元,与2018年相比,减少414.58万元,减少11.42%,主要是因为厉行节约缩减公用开支,同时评审项目减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出2875.88万元,占本年支出合计的99.05%,与2018年相比,财政拨款支出减少748.54万元,减少20.65%,主要是因为厉行节约缩减公用开支,同时评审项目减少。

(二)财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出2875.88万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出2875.88万元,占100%。

(三)财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为1583.57万元,支出决算数为2875.88万元,完成年初预算的181.61%,其中:

1、一般公共服务(类)财政事务(款)行政支出(项)。

年初预算为1126.95万元,支出决算为1731.36万元,完成年初预算的153.63%,决算数大于年初预算数的主要原因是:工资调标

2、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)。

年初预算为456.62万元,支出决算为1144.52万元,完成年初预算的250.65%,决算数大于(小于)年初预算数的主要原因是:由于年初预算时项目资金未列入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出1731.36万元,其中:人员经费1640.40万元,占基本支出的94.75%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出;公用经费90.96万元,占基本支出的5.25%,主要包括公务接待费、其他交通费用。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为70.33万元,支出决算为22.87万元,完成预算的32.52%,其中:

公务接待费支出预算为70.33万元,支出决算为22.87万元,完成预算的32.52%,决算数小于年初预算数的主要原因是按照八项规定厉行节约缩减公用开支减少招待费,与上年相比减少9.29万元,减少28.89%,减少的主要原因是按照八项规定厉行节约缩减公用开支减少招待费。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中,公务接待费支出决算22.87万元,占100%。其中:

公务接待费支出决算为22.87万元,全年共接待来访团组572个、来宾5718人次,主要是上报各项报表、培训等发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     本单位无政府性基金收支

九、关于2019年度预算绩效情况说明

我单位按照绩效管理的要求及时做好绩效目标申报、绩效监控、绩效整体评价及绩效专项评价。

十、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出90.96万元,比年初预算数减少46.32万元,降低33.74%。主要原因是:公务接待费减少。

(二)一般性支出情况

2019年本部门开支会议费3.35万元,用于召开预决算编报、资产年报、互联网+监督、老干慰问等会议,人数837人,内容为财务工作的填报说明;开支培训费5.99万元,用于新会计制度培训、绩效管理研修、技能培训、省厅培训,人数1500人次,内容为开展最新政府会计制度改革培训等各项新软件的培训。

(三)政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额95.72万元,其中:政府采购货物支出3.50万元、政府采购服务支出92.25万元。授予中小企业合同金额95.72万元,占政府采购支出总额的95.72%,其中:授予小微企业合同金额95.72万元,占政府采购支出总额的100%。

(四)国有资产占用情况

截至2019年12月31日,本单位共有车辆0辆,其中,领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆,其他用车无;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

三、项目支出:指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

四、机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、年初结转和结余:指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

六、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

第五部分

附件

2019年度财政局部门整体支出绩效报告

为强化财政支出绩效管理,促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化,根据《常德市鼎城区财政局关于印发2020年绩效管理任务的通知》(常鼎财发〔2020〕5号)文件精神,对常德市鼎城区财政局(以下简称区财政局)2019年度整体支出进行了绩效自评,现将有关情况报告如下:

一、部门概况

(一)机构、人员构成

常德市鼎城区财政局是常德市鼎城区人民政府的综合经济管理部门之一,属于政府行政管理部门全额拨款单位,正科级。单位内设机构16个,分别为办公室(行政许可办、机关财务办)、人事股、综合规划股、预算股(绩效评价股)、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股(对外经济贸易股)、国库股、金融与债务管理股、资产管理股、会计股、监督检查股(税政法规股)、信息股。2019年末,区财政局机关行政编制24名,事业编制84名,实有人数108人,其中在编在职人员108人。单位负责人:刘俊。

单位资产状况:报表反映2019年12月31日止固定资产623.65万元。其中土地、房屋及构筑物543.38万元;通用设备60.74万元;家具、用具及装饰19.53万元。

(二)单位主要职责

1.拟订全区财政政策、改革方案、区政府与企业间的分配政策。

2.编制区本级年度财政预算草案,汇总全区财政总决算与部门决算,审核批复部门(单位)的年度预决算;编制全区国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法。

3.管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费、财政票据;拟订政府采购制度。

4.组织、指导和监督区本级国库业务,管理区本级财政、预算单位银行账户。

5.管理全区行政事业单位和规定范围内的国有资产;管理财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

6.负责区财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款;管理政府投资项目评审。

7.组织、监督管理区社会保障资金(基金)。

8.执行政府内外债务管理的政策、制度和办法。

9.指导、管理和监督全区会计工作,包括注册会计师、会计师事务所的业务和社会审计。

10.监督指导乡镇财政管理、涉农补助资金的管理与发放。

11.负责全区及区本级财源建设工作。

二、部门财务情况

(一)2019年部门整体支出情况

2019年度,预算总收入3244.61万元,其中财政拨款收入3209.84万元,当年可用资金3244.61万元;总支出2903.56万元,其中基本支出1731.36万元,项目支出1172.20万元;2019年结余341.04万元。

2019年度的基本支出中:其中人员经费支出1640.40万元、日常公用经费支出90.96万元;行政事业内项目支出1172.20万元。

(二)2019年度部门预算收支决算情况

2019年度预算、决算、结余对比情况表

表上反映2019年度区财政局部门预算完成率99.82%,收支基本平衡。

(三)2019年度三公经费支出使用和管理情况

从上表可以看出区财政局2019年三公经费支出比2018年减少9.3万元,下降28.90%。公务接待明显减少。

三、部门绩效目标

(一)部门绩效总目标

全面贯彻党的十八大、十八届四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,紧紧围绕 “抢抓新机遇、建设新江南”发展总目标,积极适应经济发展新常态,把握稳中求进工作总基调,切实做大财政收入总量和提升财政收入质量,深化预算管理制度改革,积极推进预算公开,加强专项资金整合,盘活存量资金,优化支出结构,强化资金绩效管理,为促进全区经济社会健康持续发展提供有力的财力保障。

(二)2019年部门绩效目标

1.加强收入管理。2019年全区一般公共预算收入增速完成增长12.82%,总量达到25亿元。

2.积极争取资金。2019年,地方一般公共预算收入增长11.74%,上划收入增长14.52%。

3.保障各项重点支出。通过压减“三公经费”和严控非生产性开支,降低行政成本,调整和优化支出结构,严格落实“三保”支出,地方可用于财力安排的支出为预算的114.29%。

3.强化民生资金保障。一是严格落实“三保”支出。严格按照上级“保工资、保运转、保基本民生”的要求,加大教育科技文化投入,强化惠民政策落实。二是积极助力“三大攻坚战”。实施精准扶贫,支持产业发展和农村基础设施建设,全面落实环保治理工作任务,进一步建立健全债务管理制度。三是大力支持经济发展。落实减税降费政策,加大企业扶持,设立工业发展引导资金,引导支持产业健康快速发展。四是支持农业农村发展和城市建设。围绕“乡村振兴”,逐步补齐农业农村“短板”。

4.绩效考核目标:2019年,机关申办省级文明单位成功,年终综合治理和绩效考评达到优秀。

四、部门绩效评价工作情况

本部门于2020年4月组织开展绩效自评,包括听取情况介绍、召开股室负责人座谈会、个别走访、收集和核实相关资料、检查财务会计记录等。在全面了解单位整体情况的基础上,进行综合分析,形成部门整体支出绩效自评报告。

五、综合评价结果

经综合评价,我局2019年度整体支出绩效评价自评得分92分,评价结果为“优”。具体评分情况见附表1。

六、部门主要绩效

1.保持了财政收入稳定增长。2019年全区一般公共预算收入完成254092万元,增长12.82%。税收收入增长10.68%,较好的完成了费改税的转变。

2.严格落实“三保”支出。严格按照上级“保工资、保运转、保基本民生”的要求,对人员工资待遇足额安排、及时拨付。按照定额标准安排公用经费和单位运转经费,乡镇(街道)的基本运转保障经费不足100万元的补齐100万元;村(农村社区)的基本运转保障经费不足18万元的补齐18万元(不含惠民项目资金3万元),对行政村村平增加1万元;城市社区的基本运转保障经费不足25万元的补齐25万元(不含惠民项目资金7万元)。加大教育科技文化投入。区级投入5046万元用于薄弱学校建设,投入3000万元新建蔡家岗小学,投入1.3亿元新建永安小学,整合原财校、江南中学和江南小学办学资源。有效化解大班额问题。开展文化惠民活动、举办送戏下乡惠民演出128场,支持百团大赛和全民健身。投入3000万元完成了档案馆主体工程建设,投入2000万元完善融媒体中心建设。强化惠民政策落实。积极筹措资金落实退职老年乡村医生生活困难补助、城乡人口基本公共卫生服务经费计划生育对象的扶助;支持乡镇敬老院建设,落实基本养老服务补贴;城市低保保障标准由510元/月提高到550元/月、月人均补助水平由350元提高到368元;农村低保保障标准由330元/月提高到350元/月、月人均补助水平由180元提高到210元;发放孤残儿童基本生活费、百岁老人生活补贴、高龄老人生活补贴;落实城乡医疗救助、困难群众临时救助政策和各类优抚对象的待遇等。

3.积极助力“三大攻坚战”。全年共安排专项扶贫资金7601万元,实施精准扶贫,支持产业发展和农村基础设施建设,助推1693户、4323人预期脱贫。本级投入资金5132万元、争取上级资金1.94亿元,对石板滩石煤矿区进行生态环境修复、全区人居环境综合治理和水土污染防治等,全面落实环保治理工作任务。进一步建立健全债务管理制度,严格按照债务化解方案的进度与要求,妥善化解政府隐性债务。

4.大力支持经济发展。落实减税降费政策。严格按照上级政策与要求,落实各项减税降费政策和措施,全年减少税费3.3亿元、区级减少收入1.35亿元惠及全区企业。加大企业扶持。为高新园区安排定额补助6000万元。设立工业发展引导资金、“三产”发展引导资金和旅游发展专项资金等专项资金,引导支持产业健康快速发展。积极为64家企业争取上级专项资金3293万元,鼎城财鑫、省农信公司为157家企业融资2.2亿元,缓解企业资金周转困难。

5.支持农业农村发展和城市建设。围绕“乡村振兴”,逐步补齐农业农村“短板”。全年安排农林水资金13.68亿元、整合涉农资金1.07亿元支持农田水利基础设施建设、现代农业生产发展、美丽多村建设和镇村环境整治。争取专项债1.2亿元支持自然村通水泥路建设。发放惠农补贴资金48亿元、各类扶贫补贴资金047亿元。筹措资金近10亿元支持过江隧道建设,安排资金4950万元支持城市基础设施维修、绿化管养城市创建等,安排专项资金3700万元开展环卫市场化服务。

6.绩效考核优秀。2019年,区财政局机关市级文明单位复检合格,年终综合治理和绩效考评达到了优秀。

七、存在的主要问题

1.年中追加预算比例较大。在财政预算与实际支出过程中,由于部分经费未纳入年初预算,追加预算比例较大。

2.财务核算不规范。如部分项目支出中列支基本支出;项目支出未专门核算;部分支出科目归集不准确,支出票据不齐全。

八、改进措施

1.强化预算管理意识,细化预算编制。基本支出要足额预算,项目支出要如实预算,公用经费和项目资金根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划,科学、合理、严谨编制,避免年中大幅追加。

2.规范账务处理。严格按照《会计法》、《行政事业单位会计制度》、《行政事业单位财务规则》等规定执行财务核算,严格审核原始凭证,正确归集核算科目,对原始附件不完整的支出,一律不得报销,对不规范的账务处理进行调整。

附件:

常德市鼎城区财政局2019年度整体支出绩效评价指标体系评分表

常德市鼎城区财政局

2019年4月

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位:      

说明:“项目支出”需要填报所有项目情况,包括业务工作项目、运行维护项目等;“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件：鼎城区财政局部门决算公开