鼎城区财政局2021年部门决算公开说明

目 录

第一部分 常德市鼎城区财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 常德市鼎城区财政局概况

一、部门职责

（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策、改革方案，指导全区财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行区政府与企业间的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制区本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全区财政总决算与部门决算；受区人民政府委托，向区人民代表大会报告全区和区本级预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。

（三）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行监督及财务监管工作。

（四）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责区本级财政银行账户、预算单位银行账户监督管理工作。

（五）负责制定全区行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（六）负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导区本级企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督区财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城区基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（八）会同有关部门监督管理区社会保障资金(基金)，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制报区社会保障预决算草案。

（九）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款；负责承担财税领域交流与合作具体工作。

（十）负责管理全区的会计工作，负责管理会计从业资格监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全区会计制度，指导和监督注同会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）负责监督检查财税法规、政策的执行；反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（十二）负责指导乡镇的财政管理；监督指导涉农补助资金的管理与发放，本区农村综合配套改革。

（十三）制定全区及区本级财源建设规划，指导全区财源建设工作，管理财源建设资金(基金)。

（十四）制定财政教育规划；组织财政干部培训；负责财政信息和财政宣传工作。

（十五）承办区委、区政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

    常德市鼎城区财政局内设机构包括：本部门共有编制人数118人，实有人数112人。内设股室15个（含0个副科级单位），分别为：办公室（加挂党建办公室牌子）、综合规划股、预算股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业股、国库股、金融与债务管理股、资产股、会计股（加挂行政审批服务股牌子）、绩效评价与监督检查股、信息股。

（二）决算单位构成

常德市鼎城区财政局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：乡镇财政服务中心、国库集中支付核算中心、财政事务中心、政府采购管理办公室、工资发放管理办公室、金融与债务管理办公室、控制社会集团购买力领导小组办公室、财政投资评审办中心、财政预算审核办公室、财源建设领导小组办公室、融资核算中心、财政信息管理办公室。

第二部分 2021年度部门决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计3,263.01万元。与上一年度相比，收、支总计各减少680.14万元，下降17.25%。主要是因为按照政策要求削减公务经费。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计2,798.37万元，其中：财政拨款收入2,425.5万元，占86.68%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入372.87万元，占13.32%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计3,174.75万元，其中：基本支出1,555.19万元，占48.99%；项目支出1,619.57万元，占51.01%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计2,889.6万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少1,018.3万元，下降26.06%。主要是因为按照政策削减公务经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2,801.34万元，占本年支出合计的88.24%。与上一年度相比，财政拨款支出减少387.56万元，下降12.15%。主要是因为按照政策削减公务经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出2,801.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2,787.94万元，占99.52%；社会保障和就业支出13.4万元，占0.48%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为2,448.07万元，支出决算数为2,801.34万元，完成年初预算的114.43%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为1,094.33万元，支出决算为1,189.79万元，完成年初预算的108.72%。决算数大于年初预算数的主要原因是：绩效奖励及综治奖励未计入年初预算。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为1,353.74万元，支出决算为1,595.15万元，完成年初预算的117.83%。决算数大于年初预算数的主要原因是：绩效及综治奖励未计入年初预算，以及支付上年遗留项目大门改造账款。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级财政来款关于2021年财政系统干部教育培训经费。

4、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）公益性岗位补贴（项）

年初预算为0万元，支出决算为13.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该笔资金为其他预算单位拨款的再就业援助金，本单位年初无法进行预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出1,206.19万元，其中：人员经费1,102.17万元，占基本支出的91.38%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。公用经费104.03万元，占基本支出的8.62%，主要包括：培训费、公务接待费、专用材料费、其他交通费用。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为18.52万元，支出决算为18.52万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为18.52万元，支出决算为18.52万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比减少2.06万元，下降10.01%，下降的主要原因是按照八项规定削减公务开支，对公务接待费进行10%的削减。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算18.52万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为18.52万元，全年共接待来访团组452个、来宾4,638人次，主要是乡镇报表、培训发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

常德市鼎城区财政局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

常德市鼎城区财政局2021年度机关运行经费支出104.03万元，比上一年决算数增加10.33万元，增长11.02%。主要原因是：更换了部分办公设备。

十、一般性支出情况

2021年度常德市鼎城区财政局开支会议费0万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费3万元，主要用于开展绩效、采购培训，人数200人，内容为绩效填报、政采云及电子卖场业务学习等；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无相关活动计划。

十一、关于政府采购支出说明

常德市鼎城区财政局2021年度政府采购支出总额231.55万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出231.55万元。授予中小企业合同金额231.55万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额229.55万元，占政府采购支出总额的99.14%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，常德市鼎城区财政局共有车辆0辆（台），其中：机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十三、关于2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目4个，二级项目0个，共涉及资金1159.52万元，占一般公共预算项目支出总额的72.69%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的100%。

组织对“财政事业发展经费”“网络租金及信息化升级改造经费”等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1350.74万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，严格执行专款专用，未挪用专项资金。

组织对“常德市鼎城区财政局”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2448.07万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，严格执行专款专用，不挪用项目支出。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

财政事业项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为352.23万元，执行数为337.51万元，完成预算的95.82%。项目绩效目标完成情况：一是对局内办公经费严格控制，避免浪费；二是保证固定资产和债务工作正常进行。发现的主要问题及原因：一是执行率未达到百分之百，因为政策原因削减公务开支；二是执行时没有按月控制，支出进度量化上没有控制好。下一步改进措施：一是加强年初预算统计；二是及时做好支出，按月观测支出进度。包保维稳及解困资金（原特种水产研究所）项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为60万元，执行数为60万元，完成预算100%。项目绩效目标完成情况：一是保障涉稳11人2021年的社保福利；二是保障涉军人员的相关福利。发现的主要问题及原因：一是支出不够及时；二是执行时没有按月控制，支出进度量化上没有控制好。下一步改进措施：一是加强年初预算统计；二是及时做好支出，按月观测支出进度。网络租金及信息化升级改造经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为416.06万元，执行数为333.06万元，完成预算的80.05%。项目绩效目标完成情况：一是保障机房正常使用，不影响财政日常工作，各科室服务器能安全运转，安全运行率95%以上；二是设备正常运转率90%以上，服务对象满意度90%以上。发现的主要问题及原因：一是支出完成情况不够；二是执行时没有按月控制，支出进度量化上没有控制好。下一步改进措施：一是加强年初预算统计；二是及时做好支出，按月观测支出进度。委托中介评价购买服务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为90分。项目全年预算数为522.45万元，执行数为428.74万元，完成预算的82.06%。项目绩效目标完成情况：一是全力服务全区财政投资项目评审，优质高效服务“三城四区五中心”建设项目评审；二是设完成122个预算单位的绩效目标审核，5个以上重点专项绩效评价，聘请专家点评3次以上，绩效评价问题整改率100%。发现的主要问题及原因：一是支出完成情况不够；二是执行时没有按月控制，支出进度量化上没有控制好。下一步改进措施：一是加强年初预算统计；二是及时做好支出，按月观测支出进度。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2021年度财政局部门整体支出绩效报告及表格.doc