鼎城区教育局机关2021年部门决算公开说明

目 录

第一部分 常德市鼎城区教育局机关概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 常德市鼎城区教育局机关概况

一、部门职责

（一）贯彻落实国家、省、市关于教育工作的法律法规和方针政策，拟订全区教育改革与发展战略和规划，并组织实施。

（二）负责各级各类教育的统筹规划和协调管理，会同有关部门审批、设置各级各类学校；指导各级各类学校的教育教学研究和改革；负责教育基本信息的统计、分析和发布。

（三）参与管理区本级教育经费和上级对本区的教育投资；参与拟订全区教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资政策；负责和监测教育经费的投入和使用情况；会同有关部门编制、汇总上报全区各级各类教育经费年度预决算；负责指导、管理全区资助经济困难学生工作；指导和组织实施教育系统内部审计工作。

（四）主管全区教师工作；协助有关部门制定全区教育系统有关劳动工资、人事管理方面的规章制度并组织实施；会同有关部门规划、指导全区教育系统人才队伍建设工作；负责指导普通大中专毕业生就业创业工作；负责全区教师奖励、专业技术职务评审、教师资格认定、教师职业道德教育及各级各类中小学校教师调配录用、劳动工资、考核、教师退休、人事档案管理工作；协助机构编制部门管理中小学编制。

（五）指导和管理全区学前教育、基础教育、特殊教育、中等职业教育、成人教育、社会力量办学、自学考试和继续教育等工作；按有关规定承办中小学教育各类学校的设置、更名、撤销与调整的审核、报批工作；负责指导、协调全区各部门、各乡镇政府有关教育工作；负责指导、协调全区少数民族教育工作。

（六）组织实施三大国考(高考、成考、自考)以及初高中学业水平考试；负责组织普通高中学业水平考试。加强基础教育工作，推进义务教育均衡发展，促进公共教育资源进一步向农村倾斜，促进教育公平。深入推进基础教育教学改革，切实减轻中小学学生的课业负担，全面实施素质教育。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

    常德市鼎城区教育局机关内设机构包括：本部门共有编制人数58人，实有人数58人。常德市鼎城区教育局机关内设股室19个（含7个二级独立事业机构），分别为：办公室、人事股、计财股、基教股、审计室、机关事务处、安全股、校车办、学前办、党建办、行政审批股、工会以及二级独立事业机构7个：教研室、勤管办、招考办、职成办、督导室、仪电站，资助中心。

（二）决算单位构成

常德市鼎城区教育局机关2021年部门决算汇总公开单位构成包括：常德市鼎城区教育局机关本级。

第二部分 2021年度部门决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1,180.04万元。与上一年度相比，收、支总计各增加42.51万元，增长3.74%。主要是因为人员经费增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1,132.7万元，其中：财政拨款收入279.65万元，占24.69%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入853.05万元，占75.31%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1,180.04万元，其中：基本支出1,180.04万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计280.21万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加3.22万元，增长1.16%。主要是因为人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出280.21万元，占本年支出合计的23.75%。与上一年度相比，财政拨款支出增加3.78万元，增长1.37%。主要是因为人员经费增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出280.21万元，主要用于以下方面：教育支出278.27万元，占99.31%；社会保障和就业支出1.94万元，占0.69%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为1,244.13万元，支出决算数为280.21万元，完成年初预算的22.52%，其中：

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为592.46万元，支出决算为0.15万元，完成年初预算的0.03%。决算数小于年初预算数的主要原因是：工资代发。

2、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为137.67万元，支出决算为68.62万元，完成年初预算的49.84%。决算数小于年初预算数的主要原因是：上级分成收入减少。

3、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

年初预算为514万元，支出决算为209.5万元，完成年初预算的40.76%。决算数小于年初预算数的主要原因是：上级分成收入减少。

4、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）公益性岗位补贴（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出280.21万元，其中：人员经费211.59万元，占基本支出的75.51%，主要包括：基本工资、生活补助。公用经费68.62万元，占基本支出的24.49%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、其他交通费用。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.5万元，支出决算为4.5万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为4.5万元，支出决算为4.5万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加1.87万元，增长71.1%，增长的主要原因是外省市及各区县教育考察。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4.5万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为4.5万元，全年共接待来访团组130个、来宾1,300人次，主要是外省市及各区县教育考察发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

常德市鼎城区教育局机关2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

常德市鼎城区教育局机关2021年度机关运行经费支出68.62万元，比上一年决算数减少170.5万元，下降71.3%。主要原因是：人员异动减少及压减公用经费。

十、一般性支出情况

2021年度常德市鼎城区教育局机关开支会议费1.75万元，承办各级各类教育教学会议；开支培训费18.75万元，开展各类教育培训；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无相关活动计划。

十一、关于政府采购支出说明

常德市鼎城区教育局机关2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，常德市鼎城区教育局机关共有车辆0辆（台），其中：机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备4台（套）。

十三、关于2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目3个，共涉及资金12150.56万元，占一般公共预算项目支出总额的12.8%。组织对2021年度城乡社区支出、国有土地使用权出让收入安排的支出、 其他国有土地使用权出让收入安排的支出、其他支出等4个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金5805万元，占政府性基金预算项目支出总额的20%。组织对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织开展了部门评价，从评价情况来看，经综合评价，该项目得分94分，评价结果为“优秀”。得分明细：（一）投入总分25分，实得25 分。（二）过程总分28分，实得22分，扣6分。扣分明细：预算调整率74.05%，扣 2分；公用经费控制率180.38%，扣 2分；政府采购执行率217.04%，扣2分。（三）产出总分22分，实得22分。（四）效果总分25分，实得25分。

2021年区教育局共支出94814.45万元，其中包括在职人员工资、保险、离退休人员养老金、公用支出、各类考试支出、项目支出等各项支出，确保了各项教育工作顺利进行。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评综述：项目绩效目标完成情况：一是党的建设不断夯实；二是教育保障不断加强；三是教学质量不断巩固；四是基础建设不断推进；五是教育改革不断深化；六是教师队伍不断强化；七是教育民生不断改善。发现的主要问题及原因：一是预算执行存在偏差：由于项目支出指标每年要到三月份才下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。区教育局2021年部门整体实际支出较预算增加40338.63万元，其中包括基本支出增长30301.79万元，项目经费增长10036.84万元，这两项是造成预决算支出数不一致的主要原因，预算控制欠佳；二是会计队伍业务素质有待提高，教育系统教师会计多由教师转行，虽然通过会计从业人员资格考试，取得了从业资格证，但从业时间不长，缺乏实践知识，整体业务素质亟待提高。项目绩效自评综述：下一步改进措施：一是预算控制方面在预算编制时应总结以往预算执行差异的原因，对来年工作计划进行详细的剖析和分析，充分全面的考虑预算变动因素，包括因全区师生规模的扩大、人员工资异动、新增建设项目等各种原因导致的支出变化，保证预算编制的合理性与全面性；二是年度绩效目标设定方面应从自身职责出发，综合考虑相关因素，全面系统的确定绩效目标，作为日后绩效评价的依据，充分体现绩效目标对工作的指导鞭笞作用；三是加强新《预算法》和行政单位会计制度学习培训，加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平；四是业务主管部门加大对会计队伍的培训力度，引导会计人员更新观念、加强自学，不断提高自身的综合素质和工作能力，适应社会的发展和需要；五是规范账务处理，提高财务信息质量严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2021年度区教育局整体支出绩效报告.doc