鼎城区2023年财政预算调整方案（草案）的报告
——2023年10月30日在常德市鼎城区第十八届人民代表大会
常务委员会第十七次会议上
鼎城区财政局局长 刘 俊
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，现向区人大常委会报告我区2023年财政预算调整方案（草案），请予审议。
按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，根据前段财政收支预算执行情况分析和后段财政收支形势预计，为完成今年财政收支任务，努力确保财政收支平衡，拟将2023年财政预算作如下调整：
一、一般公共预算收入调整
一般公共预算收入总计由年初770715万元调整为825870万元，增加55155万元。
1.地方一般公共预算收入由年初217153万元调整为232832
万元，增加15679万元，比上年增加31764万元，增长15.8%（需要说明的是：一般公共预算收入<原财政总收入>由年初295448万元调整为319410万元，增加23962万元，增长8.11%）。其中:
（1）地方税收收入由年初145527万元调整为86322万元，调减59205万元，比上年减少48426万元，下降35.94%。
（2）非税收入由年初71626万元调整为146510万元，增加74884万元，比上年增加80190万元，增长120.91%。
2.财力性转移支付补助收入由年初127133万元调整为139702万元，增加12569万元（见附件2）。
3.专项转移支付补助收入由年初155000万元调整为152257万元，减少2743万元。
4.上级专项补助收入由年初100000万元调整为85000万元，减少15000万元。
5.地方政府新增一般债券收入年初未安排，调整为17549万元，增加17549万元。
6.调入资金由年初29321万元调整为56422万元，增加27101万元（其中：从政府性基金预算和国有资本经营预算调入增加26095万元、从财政专户调入增加1006万元）。
7.上年结转收入按年初142108万元，不作调整。
二、一般公共预算支出调整
一般公共预算支出总计由年初770715万元调整为825870万元，增加55155万元。
1.地方可用财力安排支出由年初355081万元调整为411686万元，增加56605万元。其中：
（1）调增项目71407万元：①元至9月已预支25833万元，主要是：江南新城公司政府支出责任7000万元、市政和水系PPP可行性缺口补贴5503万元、四医院贷款本金1980万元、新冠疫情防控经费1822万元、2022年度基层卫生单位解困1500万元、阳明湖公司政府支出责任1400万元、2023年6-9月财政供养人员职业年金记实资金1100万元、2023年度第一至第三批次新购商品房契税及人才购房补贴913万元、常德市江南城区临时集中隔离点项目资金800万元、2023年度职工医疗保险缴费费率提高为8%调整预算609万元、法院“两庭建设”资金300万元、枉水河道采砂成本260万元、社会福利中心建设工程款200万元、医疗保障局办公场所维修及信息建设200万元、预拨抗旱应急资金200万元、其他落实上级民生政策和区委区政府重大决策部署支出1257万元等；②后段预计支出38588万元，主要是：教育、公安等非税收入拨款4000万元、新购商品房契税财政补贴1800万元、年底基层卫生单位解困资金1500万元、法院“两庭建设”资金1500万元、城乡居民医保新增区级配套资金1500万元、10-12月职业年金记实1000万元、机关社保兜底缺口1000万元、优抚区级配套资金750万元、按审计整改要求归还企业社保基金602万元、农村低保缺口600万元、医疗救助500万元、一般债券利息473万元、基本公卫服务新增区级配套资金297万元、2021年公交运营亏损结算补差235万元、城镇独生子女父母奖励220万元、各乡镇筹资工作奖励经费215万元、2022年公交运营亏损结算补差209万元、理论书籍征订经费200万元、红云学校建设资金200万元等；③资产处置收益对应列支6986万元（见附件3）。
（2）调减项目14802万元：其他区级预留专项调减7596万元、新增一般债券置换部分预留专项调减7206万元。
2.专项转移支付补助支出由年初155000万元调整为152257万元，减少2743万元。
3.上级专项补助支出由年初100000万元调整为85000万元，减少15000万元。
4.地方政府新增一般债券支出年初未安排，调整为17549万元（其中：置换年初预算已安排专项7206万元、后段预安排10343万元），增加17549万元。
5.上解支出由年初18526万元调整为19070万元，增加544万元（见附件4）。
6.结转下年支出由年初142108万元调整为140308万元，减少1800万元。
三、政府性基金预算收支调整
1.政府性基金预算收入总计由年初123378万元调整为284158万元，增加160780万元。其中：
（1）国土出让收入由年初90000万元调整为43993万元，减少46007万元（净收益和土地成本减少）。
（2）其他国土出让收入由年初20000万元调整为67777万元，增加47777万元。
（3）其他政府性基金非税收入由年初3500万元调整为5010万元，增加1510万元。
（4）上级专项补助收入年初未安排，调整为5500万元，增加5500万元。
（5）地方政府新增专项债券收入年初未安排，调整为152000万元，增加152000万元。
（6）上年结转收入按年初9878万元，不作调整。
2.政府性基金预算支出总计由年初123378万元调整为284158万元，增加160780万元。其中：（1）政府性基金预算支出由年初84287万元调整为62464万元，减少21823万元。主要是：①列收列支土地成本减少20000万元；②预留区级专项调减9000万元（土地储备债券还本）；③后段预计支出增加7177万元，主要是水系综合治理PPP运维费等缺口2000万元、市政管网PPP运维费等缺口1617万元、专项债券利息1527万元、2023年城乡环卫一体化缺口1000万元等（见附件5）。
（2）上级专项补助支出年初未安排，调整为5500万元，增加5500万元（对应列支）。
（3）地方政府新增专项债券支出年初未安排，调整为152000万元，增加152000万元（对应列支）。
（4）政府性基金预算上解支出按年初175万元，不作调整。
（5）调出资金由年初29038万元调整为54141万元，增加25103万元（调出到一般公共预算）。
（6）结转下年支出按年初9878万元，不作调整。
四、国有资本经营预算收支调整
1.国有资本经营预算收入总计由年初283万元调整为1275万元，增加992万元。其中：
（1）利润收入由年初103万元调整为805万元，增加702万元。
（2）股利股息收入由年初180万元调整为470万元，增加290万元。
2.国有资本经营预算支出总计由年初283万元调整为1275万元，增加992万元。其中：
（1）国有资本经营预算支出未安排。
（2）调出资金由年初283万元调整为1275万元，增加992万元（调出到一般公共预算）。
五、地方政府债券资金安排使用方案
目前，省市财政下达我区2023年地方政府债券资金225829万元，其中：再融资债券资金56280万元、新增债券资金169549万元（新增一般债券17549万元、新增专项债券152000万元）。预计截至2023年底，我区地方政府债务限额769435万元，地方政府债务余额 768108万元，其中：一般债券余额312616万元，专项债券余额455492万元。截至9月，地方政府一般债券余额312616万元、专项债券余额 428392万元，未超出下达限额。需要说明的是，今年会计年度尚未结束，届时再向人大常委会报告地方政府债务情况。
对已到位的及以后批次下达的再融资债券资金，将严格按照地方政府再融资债券资金的使用要求直接用于偿还到期债券本金。
按照债券安排要围绕中央和省重大部署，优先安排需续发债券的在建项目，精准支持紧迫性强、条件成熟的新建项目，坚持集中安排，不得“撒胡椒面”的使用要求，（1）对新增一般债券资金17549万元拟定的使用方案为：教育科学文化医疗卫生等社会事业基础设施6092万元、水利基础设施6960万元、交通基础设施4497万元；（2）对新增专项债券资金152000万元拟定的使用方案为：鼎城区应急医疗救治中心建设项目40000万元、鼎城区健康养老服务（一期）提升工程12000万元、常德市江南污水处理厂扩建（三期）及配套管网建设项目1500万元、常德高新区新材料产业园建设项目7000万元、常德高新区智慧停车场建设项目9200万元、常德高新区创新创业园标准化厂房及配套设施建设项目34800万元、江南片区改造项目二期湘运地块项目47500万元（具体方案见附件6）。同时新增一般债券资金、新增专项债券资金已分别纳入了本年度一般公共预算和政府性基金预算调整方案。
六、调整说明
平衡的说明。虽然今年的预算调整在方案上实现了平衡，但要实现方案存在较大的困难。主要体现在以下几个方面：
一是河砂收入实现存一定风险。澧水河道采砂的总规和分规均已完成，但因今年的开采时间仅余两个月，采取自营方式几乎无法实现预算的收入任务。因此，政府计划出让河砂开采权，由取得开采权的平台公司分年度缴纳河砂收入。但平台公司缴纳收入的资金来源需通过贷款融资实现，由于时间紧，开采权挂牌出让、银行贷款审批等流程均需较长时间，能否在12月底实现融资并足额入库河砂收入存在一定风险。
二是区与高新区体制结算有难度。根据预算调整方案，高新区税收收入安排4亿元，按区与高新区体制方案基数应上解1.19亿元，税收增量按“55:45”分成应上解1.55亿元，两项合计应上解区本级2.74亿元。截至9月底高新区应上解区级收入均未上解，且收支盘子已现赤字，后续高新区必须组织新增财力7亿元左右，才能完成本级平衡和区级上解任务，若高新区后续财力组织有缺口将直接影响我区的收支平衡。
三是调整后的税收收入完成仍有困难。截至9月地方税收仅完成47292万元，低于年初预算序时进度四十二个百分点，与此次的预算调整任务数也还差39030万元，若按此调整方案，税务10-12月月均需完成税收收入13010万元。但据税务初步测算，后续三个月最多能完成地方税收收入1.9亿元，与预算调整任务数还存在2亿元缺口，后续政府须加强税收工作的调度，但要全面完成税收收入任务仍有一定困难。
四是国土出让须加快推进。受房地产行业不景气影响，今年的预算调整方案对国土出让收入做了适当的调减，其中国土出让净收益仅安排了1.9亿元，截至9月已完成近0.5亿元。现区内的潜在意向地块若能顺利成交即可完成全年任务，但是报批、挂牌等相关工作要抓紧推进。
主任、副主任、各位委员，这次预算调整方案是在元-9月预算执行极度困难的情况下拟定的，面临当前异常严峻的财政形势，在区委、区政府的坚强领导下，在人大、政协的有力支持和监督下，我们一定坚持以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，扎实苦干、担当作为，全力确保财政收支平衡。
