鼎城区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）的报告
——2024年3月29日在常德市鼎城区第十八届人民代表大会
第四次会议上
常德市鼎城区财政局局长 刘 俊
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告我区2023年预算执行情况与2024年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
2023年全区财政预算执行情况
一、一般公共预算收支
1.收入执行情况：2023年，全区一般公共预算收入完成292428万元（含留抵退税7228万元），比上年增加18865万元，增长6.9%，比调整预算减少26982万元，为调整预算的91.55%。其中:地方一般公共预算收入完成218007万元（税收收入71490万元，非税收入146517万元），比上年增加16939万元，增长8.42%，比调整预算减少14825万元，为调整预算的93.63%；上划收入完成74421万元，比上年增加1926万元，增长2.66%，比调整预算减少12157万元，为调整预算的85.96%。
2.支出执行情况：2023年，全区一般公共预算支出完成595843万元，比上年减少6381万元，下降1.06%，比调整预算减少70649万元，为调整预算的89.4%（主要原因是地方收入短收，为实现收支平衡，压减支出）。
3.收支平衡情况：全区地方一般公共预算收入218007万元，加上上级补助收入400763万元，地方政府一般债券转贷收入30720万元，上年结转收入142074万元，调入预算稳定调节基金7485万元，调入资金（从国有资本经营预算及其他调入）3933万元，收入总计802982万元。全区一般公共预算支出595843万元，加上上解支出21787万元，地方政府一般债券及其他一般债务还本支出13361万元，调出资金（调出到政府性基金预算）23499万元，结转下年支出148492万元，一般公共预算支出总计802982万元，收支平衡。
二、政府性基金预算收支
1.收入执行情况：2023年，全区完成政府性基金预算收入50163万元，比上年减少40394万元，下降44.61%，比调整预算减少66617万元，为调整预算的42.96%（主要原因是土地市场不景气导致土地出让收入减少）。
2.支出执行情况：2023年，全区政府性基金支出完成230752万元（其中：新增专项债券列支152000万元），比上年增加87948万元，上涨61.59%（主要原因是专项债券额度增加），比调整预算增加10788万元，为调整预算的104.9%。
3.收支平衡情况：政府性基金预算收入50163万元，加上上级补助收入5206万元，地方政府专项债券转贷收入195199万元，上年结转收入9878万元，调入资金23499万元，政府性基金预算收入总计283945万元。全区政府性基金预算支出 230752万元，加上上解支出198万元，地方政府专项债务还本支出43203万元，结转下年支出9792万元，政府性基金预算支出总计283945万元，收支平衡。
三、国有资本经营预算收支
2023年，全区完成国有资本经营预算收入1280万元，比上年增加250万元，比调整预算数增加5万元。加上上级补助收入25万元，上年结转收入27万元，国有资本经营预算收入总计1332万元。国有资本经营预算支出52万元，加上调出资金（调出到一般公共预算）1280万元，国有资本经营预算支出总计1332万元，收支平衡。
四、社会保险基金预算收支
2023年，机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险共完成社会保险基金收入101815万元，其中保险费收入48126万元、财政补贴收入52366万元。社会保险基金支出完成88686万元，其中社会保险待遇支出88025万元。收支相抵，当年结余13129万元，加上年结余92441万元（不含失业保险基金上年结余2985万元，已省级统筹），年终滚存结余105570万元。
需要说明的是，省市财政结算尚未办理，数据上或存在差异，届时再向区人大常委会报告预算执行情况。
从今年的预算执行情况和财政工作总体情况来看，主要有以下特点：
1.培源挖潜，全力抓收入扩充财力。一是加大财源培植力度。本级安排产业发展引导专项资金1000万元，集中投入重点产业和重要领域，支持本地企业做大做强。不断完善企业梯次培强政策扶持体系，落实鼓励创新创业和扶持企业发展的各项举措，助力园区发展。严格落实组合式减税降费政策，全年落实留抵退税7228万元。积极帮助86家企业争取上级专项资金。通过“银政担、信补贷、潇湘财银贷、知识价值信用贷”等信用产品为150家企业担保贷款3.74亿元，农担公司为150家经营主体担保贷款9114万元。落实购买商品房契税补贴等优惠政策，为3687户购房者补贴2793万元。二是开展税费精诚共治。强化征管部门责任，加大重点行业、骨干税源企业和纳税大户的监控力度，提高小额零星税源的管控水平。全面开展综合治税，查补税款6219万元。加强非税收入征管，鼓励各单位积极挖潜增收。三是加快盘活“三资”。乡镇水面出租、闲置乡镇院落处置、城市停车位和景区特许经营权出让等入库收益6.5亿元，澧水河道砂石开采权出让收入区级入库4.2亿元。同时，积极开展争资争项工作，争取上级资金42.8亿元、新增地方政府专项债券资金15.2亿元、特别国债5.58亿元。
2.严守底线，大力压支出保住“三保”。一是兜牢“三保”底线。始终将“保基本民生、保工资、保运转”作为一项重要政治任务，时刻关注库款变动、库款余额及保障水平等情况，确保“三保”资金及时拨付。全年保工资支出19.16亿元，保运转支出1.41亿元，保基本民生支出14.54亿元。二是保障重点支出。保障困难群体基本待遇，安排8978万元全力保障低保、农村特困（城市三无）人员的基本生活，安排特殊群体解困补助资金1024万元，安排1554万元开展临时生活困难群众的救助、残疾人两项补助工作。支持就业工作，安排就业专项资金1952万元开展职业技能培训补贴、创业培训补贴等。支持办人民满意的教育，落实学前困难幼儿、义务教育和普通高中阶段家庭困难学生资助，努力改善全区各中小学校办学条件。支持区第五届运动会等大型文体赛事活动以及全域旅游宣传推广，促进文旅事业和产业发展。支持生态文明建设，投入资金1.27亿元确保山水林田湖草沙一体化修复和黑臭水体治理、湿地保护项目顺利实施。安排交通建设资金2.8亿元，修建谢家铺-花岩溪、原沧山乡-安化县、韩公渡镇-崇河村、S224中河口段、G319东线等公路。安排城市建设维护资金1.75亿元，保障环卫清扫、城市绿化、污水处理、市政道路维护与城市基本运转，并启动江南污水处理厂三期工程项目建设。投入粮食生产资金1.92亿元，确保粮食安全和改善种粮条件。落实乡村振兴衔接资金9545万元，实施美丽乡村建设项目，人居环境不断改善。争取专项资金支持村集体经济发展。
3.加力提质，全面强管理提升绩效。一是加快推进财政信息化建设。预算管理一体化系统完成了专项资金监控、资金支付动态监控、公务卡结算等模块的上线设置，商品和服务支出以及“三公”经费控制额度嵌入系统。非税收入征管新系统上线，全面推行电子一般缴款书。湖南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统顺利上线，全年共通过“一卡通”阳光审批系统发放补贴资金5.82亿元，惠及群众88.34万人次。二是加强预算绩效管理。建立重大财政政策和项目事前绩效评估机制，健全从源头到终端“全过程”绩效管理体系，将全区收支预算全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面综合衡量项目预算资金使用效果。根据部门整体支出、专项资金财政重点绩效评价及运行监控结果，全年共提出结果应用建议14条，收回有关部门专项结余资金及违规支出4546.93万元。三是加强财政职能监管。进一步加强财会监督，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放专项清查、财经秩序专项整治复查和“三湘护农”专项行动等，全面整改相关问题。进一步强化财政评审管理，全年完成评审项目325个，送审金额13.07亿元，净审减金额2.74亿元，综合审减率20.96%。完成信息化评审工程38个，预算工程总金额4892.40万元，审减金额1429.59万元，审减率29.22%。进一步优化政府采购程序，全年完成政府采购项目776个，成交金额2.58亿元，节约财政资金739.8万元，节支率2.86％。四是加强资金统筹整合。加大财政结余结转统筹力度，区级财政安排基本项目支出一律不再结转，两年的上级专项及无需继续使用的资金一律收回财政统筹安排，确需继续使用的，纳入下年度预算统筹安排，2023年盘活存量资金3367万元。
4.防缓结合，严格控债务防范风险。落实防范化解债务风险“十大举措”，制定“一债一策”应对措施，开展压减项目、降息降成本、债务缓释等各项工作，全面完成银行类债务的降息工作和“PPP”项目清理压减整治工作。
各位代表，过去的一年，我们面临的挑战和遇到的困难前所未有，在区委区政府的坚强领导下，财政部门攻坚克难，勇于担当，稳住了“收入增长”主线，保住了“三保支出”底线，防住了“债务风险”红线。当前，财政“紧平衡”的状态仍没有改变，对我区而言，主要存在以下三个方面的问题：一是收支矛盾大。可用财力下降，而支出资金需求不断增长，收支矛盾日益加剧。二是债务包袱重。我区债务基数大，目前已进入偿债高峰期，偿债压力凸显。三是财政管理水平有待提高。部分单位在预算执行管理中，仍存在过“紧日子”思想不牢、资金使用效益不高、财务资产管理基础薄弱等问题。对此，我们将高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
2024年财政预算（草案）
一、2024年预算编制和财政工作的总体要求
根据中央和省、市、区有关工作要求，结合财政收支形势，做好2024年预算编制和财政工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神及中央、省、市、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，锚定“三高四新”美好蓝图，深入推进创新突破产业突围，严格落实过“紧日子”各项措施，切实保障和改善民生，开展财源建设、财税改革、财政管理、风险管控“四大攻坚”行动，全力实现财政收入质的有效提升和量的合理增长，为加快建设社会主义现代化新鼎城提供坚强的财力保障。
按照上述总体要求和相关预算编制原则，2024年收入预计及支出安排如下：
二、一般公共预算收支安排情况
1.收入总计安排782455万元
（1）地方一般公共预算收入安排231087万元，增加13080万元，增长6%。其中：地方税收收入按上年完成数（同口径加退税23678万元）增长11%安排105636万元，非税收入安排125451万元（其中，教育费附加及地方教育附加收入按上年完成数增长11%安排3082万元）。
（2）财力性转移支付收入131610万元，主要包括：税收返还5965万元、“省管县”体制基数补助2442万元、均衡性转移支付补助57452万元、县级基本财力保障机制奖补15378万元、调整工资转移支付补助13755万元、农村税费改革转移支付补助10430万元、部门下放基数补助4368万元、江北税收补助3400万元、农商行税收征管权调整补助1600万元等。
（3）专项转移支付补助收入165000万元。
（4）上级专项补助收入85000万元。
（5）调入资金（从政府性基金预算和国有资本经营预算调入）21266万元。
（6）上年结转收入148492万元。
2.支出总计安排782455万元
（1）一般公共预算支出612182万元。
①地方可用财力安排支出362182万元。其中，工资性支出136546万元（包括基本工资、津补贴<绩效工资>、绩效奖金等），社会保障缴费22244万元，住房公积金11337万元，对个人和家庭的补助支出40918万元，部门及基层运转保障等公用支出32206万元，专项支出90080万元，非税收入和资产处置成本列支28851万元。
②专项转移支付列支165000万元。
③上级专项补助列支85000万元。
（2）上解支出21781万元。其中，体制上解319万元，专项上解21462万元（含出口退税上解32万元、中央借款和贡献款283万元、税务经费上划176万元、农业税价差上解423万元、部门上划191万元、体制改革上解省298万元、事权支出责任基数上解1766万元、企业职工基本养老保险财政支出责任上解4225万元、教育费附加上解123万元、检法经费基数上划2802万元、定额上解市124万元、石门桥代管上解市1870万元、常益长铁路线路上解2835万元、烟叶复烤公司税收上解953万元等）。
（3）预计结转下年支出148492万元。
2024年支出严格按照基本民生、人员工资、基本运转、政府债券还本付息和PPP支出责任顺序安排，剩余财力再安排区委、区政府确定的重点保障事项和各单位事业发展等支出。始终将“三保”作为首要政治任务和基本底线，严格按照上级文件确定的“三保”保障范围、政策标准足额编制，优先保障。坚持量力而行、尽力而为，强化风险意识与统筹各项事业发展。同时，更加注重基层运转保障，今年每个行政村、农村居委会、城市社区基本运转保障经费标准提高5万元，每个乡镇、街道（含花岩溪管理处）机关运转保障经费标准提高30万元。
三、政府性基金预算收支
1.收入总计安排113292万元
（1）政府性基金预算收入103500万元。其中，国土出让收入90000万元（安排土地出让成本45000万元，净收益45000万元）、专项债券对应项目专项收入10000万元、其他基金收入3500万元。
（2）政府性基金预算上年结转收入9792万元。
2.支出总计安排113292万元
（1）上解支出175万元(国土出让收入定额上解90万元、专项债券发行费上解85万元)。
（2）政府性基金预算专项支出35569万元。
（3）政府性基金预算非税拨款2500万元。
（4）政府性基金预算列支土地成本45000万元。
（5）调出资金(调出到一般公共预算)20256万元。
（6）预计结转下年9792万元。
四、国有资本经营预算收支
2024年，共安排国有资本经营预算收入1010万元，其中：江南新城公司180万元、鼎力公司180万元、阳明湖公司170万元、农发公司170万元、兴隆公司300万元、自来水公司10万元。同时将国有资本经营预算收入全部调出到一般公共预算管理。
五、社会保险基金预算收支
2024年，社会保险基金预算按险种分别编制，范围包括机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金。安排社会保险基金收入113832万元，安排社会保险基金支出98595万元，收支相抵，本年结余15237万元，加上年结余105570万元，年末滚存结余120807万元。
为确保完成2024年预算和财政工作任务，我们将着重抓好四个方面的工作：
1.千方百计抓收入稳增长。一是加快推进财源建设。积极落实上级减税降费、“稳增长二十条”等优惠政策，本级财政除了保基本支出和防范债务风险外，要多方筹集资金支持实体经济发展、培育市场主体、开展科技创新、招商引资等，全力促进经济发展，夯实财税增收基础。二是加大收入征管力度。强化税费精准监管和精诚共治，加强税收清理，强化协同管理，力争在商贸、餐饮、经营性房屋出租、民营加油站等行业和税种的精准监管上取得重大突破。加强非税收入征管，坚持依法征收、应收尽收。三是深度盘活“三资”。加大力度拍卖矿砂、河砂，积极出租湖面水面，最大限度变现。全面清查底数，积极盘活公共资源资产，既坚守底线，不为解决短期问题而不留后手，不“竭泽而渔”，又尽最大可能激活沉寂资源、盘活沉睡资产。四是主动向上争资。认真分析和研判上级政策，尽最大能力争取上级项目资金和补助。特别要抢抓特殊再融资债券、增发国债、提前下达新增债券限额等万亿财政政策机遇，强化项目储备和对接，加大力度争资。
2.竭尽全力控支出保基本。坚持“小钱小气”“大钱严格”，对于能节俭和不该花的钱，绝不多花一分一厘，对于贯彻落实上级决策的支出，想方设法尽力保障。进一步落实过“紧日子”的各项措施。严格压减非生产性、非必要、非急需、非刚性支出，除政策性增支、应急救灾和区委、区政府研究同意的增支项目外，一律不得安排新增支出。严控新增政府投资项目，未落实资金来源，无力承担配套资金的一律不立项。严控基建项目，暂停办公用房维修改造和技术业务用房、教研用房等行政事业单位用房的新建及维修改造，暂停新上信息化项目，暂停所有一般公务用车购置。对各类节庆、展会、论坛等活动，财政不安排资金补助。除后盾单位对乡村振兴联系点村帮扶补助外，严禁各单位利用本级财政资金额外予以补助支持。通过一系列节支措施，全力筹集资金、科学调度，保住基本支出。
3.多措并举强管理提质效。一是完善预算管理一体化建设。进一步完善预算管理一体化工作流程，让财政基础信息管理更准确，部门预算更精细，国库集中支付更流畅，提升财政数字化、信息化水平。二是强化预算绩效管理。对新增重大财政政策和项目开展事前绩效评估，强化预算编制源头管控，加强绩效目标审核。实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理体系，全面实施预算绩效管理。构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有应用”的预算管理环节。三是强化财政职能监管。进一步加强财会监督，开展财政秩序专项整治，重点对落实政府过“紧日子”、兜牢“三保”底线、涉农资金等领域进行整治。强化财政票据管理，发挥源头控收职能。加强支付审核，规范单位支出行为。发挥财政评审、政府采购等职能作用，加强预算单位“三公经费”支出情况和公务卡使用情况动态监控。开展“互联网+监督”工作，发现问题及时查处。
4.综合施策控债务防风险。强化债务源头管控，杜绝新增隐债。积极研究中央“一揽子”化债方案，全力降债减息，优化期限结构，逐步缓释风险。积极推进部门化债责任制，按照“一债一策”化解方案落实进度。多方统筹资产、资源、资金，多措并举化解隐债，全力支持增强平台造血功能和融资能力，提升自身化债能力。积极争取一般债和专项债限额。加强债务监测预警，及时研判债务风险，制定应急预案，确保不出风险事件。
同志们，百舸争流千帆竞，长风万里启新程。2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，也是建设社会主义现代化新鼎城的加速推进之年，财政部门责任重大，使命光荣。在区委区政府的坚强领导下，我们将积极应对财政面临的困难和压力，坚定信心、真抓实干、勇毅前行，为全面建设中国式现代化新鼎城努力奋斗！
附件一：2024年预算编制目录
附件二：预算重要事项解释说明
附件三：2024年政府预算报告附表
附件四：2024年预算公开附表
