2023年第4号：鼎城区民主阳城垸水利管理委员会2020年至2021年财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，中共常德市鼎城区委审计委员会办公室和鼎城区审计局派出审计组，于2022年8月至10月，对鼎城区民主阳城垸水利管理委员会2020年至2021年度财务收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

鼎城区民主阳城垸水利管理委员会系鼎城区水利局下属独立核算的事业单位，主要负责垸内水利管理、服务农业发展、防汛抗旱管理及水利工程建设与管理等工作。内设办公室、财器股、水政股、堤管股、工程股、人事股等6个股室。鼎城区民主阳城垸水利管理委员会核定编制人数73人，实际在职人员59人，借调2人，退休52人。          

二、审计评价意见

审计结果表明：鼎城区民主阳城垸水利管理委员会会计报表反映的数据与审计认定的数据基本相符，会计资料基本真实地反映了2020至2021年度财务状况，财务收支基本合规，但还存在挪用专项资金、超预算列支“三公”经费等违纪违规问题。

三、审计发现的主要问题

（一）挪用专项资金382382.59元；

（二）超预算列支“三公”经费9796元；

（三）违规列支应由个人承担的服装款1209.60元；

（四）违规将工程发包给无建设资质自然人772133元；

（五）大额现金支付26480元；

（六）未签订租赁合同收取租金，合同管理欠规范；

（七）违规签订租车协议；

（八）单位聘用临聘人员未实行劳务派遣；

（九）内控制度执行不到位，相关人员职责未互相分离。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对上述问题，区审计局已依法作出处理处罚，并要求鼎城区民主阳城垸水利管理委员会予以整改。截至公告之日，本次发现的问题鼎城区民主阳城垸水利管理委员会正在积极研究整改措施进行整改。