2021年第8号：鼎城区自然资源局2020年度预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，鼎城区审计局派出审计组，自2021年3月2日至5月13日，对鼎城区自然资源局2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

鼎城区自然资源局系正科级的鼎城区政府工作部门及财政全额拨款的行政单位。主要职责是保护和合理利用土地资源、矿产资源等自然资源；规范自然资源管理秩序，优化自然资源配置；规范自然资源权属管理等。内设综合办公室、党建办公室、法制办公室等11个股室；下设土地开发整理中心、测绘队、交易中心、国土资源储备中心、执法监管大队等7个二级预算单位及23个乡镇自然资源所。财务实行国库集中支付，其机关财务及二级机构经费由局机关账统一核算，二级机构专项资金设专账独立核算（局机关统一管理）。2020年末，局机关各类编制192名，实有人数168名，另有离退休人员75名，劳务派遣人员40名。

（一）机关账情况（含自然资源所）

1．收支情况

2020年度，收入总额13252.92万元；支出总额8790.59万元；当年收支结余4462.33万元；累计结余6116.63万元。

2．资产、负债情况

截止2020年12月31日，资产总额13976.60万元；负债总额7859.97万元；净资产6116.63万元。

（二）二级机构账情况

1．收支情况

2020年度，收入总额338729.15万元；支出总额341238.81万元；当年结余-2509.66万元；累计结余-24869.75万元。

2．资产、负债情况

截止2020年12月31日，资产总额13958.74万元；负债总额38828.49万元；净资产-24869.75万元。

（三）部门预算执行情况

区自然资源局为区财政一级预算单位，区财政批复区自然资源局2020年度部门预算收数为3604.75万元（财政拨款收入）,支出数为3604.75万元。当年实际收入13252.92万元(不包含二级机构)，当年实际支出8790.59万元。

二、审计评价

审计结果表明：区自然资源局提供的收支账表反映的数据与审计认定的数据基本相符，会计资料基本真实地反映了单位2020年度财政收支状况，财政收支基本真实，但还存在违规发放临聘人员综治维稳奖、违规收费等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）违规发放临聘人员综治维稳奖21.25万元

（二）违规收费12万元

（三）挤占专项资金0.78万元

（四）技术服务未进行招标80万元

（五）工程建设程序不合规

（六）工会未单独建账核算、未提取工会经费且未缴纳工会会费享受工会待遇

（七）原始凭证不合规列支3.74万元

（八）乡镇违法占用土地未完全整改

五、审计处理处罚及审计整改情况

对上述问题，区审计局已依法作出处理，并要求区自然资源局予以整改。截至公告之日，本次发现的问题区自然资源局正在积极研究整改措施进行整改。