2021年第7号：常德阳明湖投资开发有限公司2020年度资产负债及损益情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，鼎城区审计局派出审计组，自2021年4月26日至7月5日，对常德阳明湖投资开发有限公司（以下简称阳明湖公司）及其子公司湖南阳明湖置业有限公司（以下简称置业公司）、常德阳明湖资产经营管理有限公司（以下简称资产公司）2020年度资产、负债及损益情况进行了审计。现将审计情况公告如下。

一、基本情况

阳明湖公司成立于2015年4月，属常德市鼎城区人民政府管辖的国有独资企业，注册资本3.55亿元（含农发行资本基金1.05亿元）。公司现有员工54人，内设综合部、财务融资部、风险控制部、工程部、商务管理部、资产运营部六个部门。下设资产公司和置业公司两个全资子公司，并入股湖南建工阳明湖项目管理有限公司（占股20%）、中交上航阳明湖投资有限公司（占股20%）。

阳明湖公司主要职责：1.融资、投资职能；2.项目管理职能；3.土地开发经营职能；4.基础设施建设职能；5.政府注入的经营性资产管理开发经营职能；6.全区乡村振兴、文化旅游项目投资开发职能。

（一）资产负债情况

截止2020年12月31日，阳明湖公司资产总额6977919536.5元，负债总额为1782389621.92元，所有者权益总额为5195529914.58元。

（二）损益情况

2020年度，阳明湖公司账面收入总额为206822896.29元，成本及费用总额为9598223.19元，利润总额为197224673.10元，净利润197224673.10元。因阳明湖公司在收到财政补助收入时未结转相应的成本，导致利润虚增205929200元，当年实际利润应为-8704526.90元，账实严重不符。

二、审计评价

审计结果表明：阳明湖公司会计报表反映的数据与审计认定的数据不相符，各项内部控制制度比较健全，但还存在违规转包物业服务、违规改变贷款用途、国有资产闲置等违纪违规问题。

三、审计发现的主要问题

（一）违规转包物业服务416000元

（二）违规改变贷款用途14249.90万元

（三）违规列支2530000元

（四）未按合同约定，提前支付工程款1800万元

（五）拖欠中小企业欠款125600元

（六）违反政府会议精神将取土场经营权交由个人经营

（七）劳务派遣人员实发工资明显高于合同约定工资

（八）国有资产闲置

（九）未及时开工建设导致土地闲置

（十）劳务派遣人数比例过高

（十一）违规出借资金250000元

（十二）会计核算不规范

（十三）未及时注销扶贫贷款银行账户

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的问题，区审计局已依法作出处理处罚并责令单位整改。常德阳明湖投资开发有限公司领导高度重视，正在积极研究整改措施进行整改。