2020年第7号：关于2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2020年第7号:2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告公告
关于2019年度鼎城区预算执行和其他财政
收支的审计工作报告
根据审计法及相关法律法规,区审计局对2019年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果公告如下:
一、 区级财政管理及预算执行审计情况
2019年,区级预算执行情况总体较好,收入稳定增长,民生重点支出得到有效保障,预算管理不断加强。预算管理水平和财政资金使用绩效均有提高。但还存在以下主要问题需进一步改善:
(一)预算管理方面。
1.非税收入未及时缴入国库。
2.预算安排不科学,未充分考虑上年执行情况。
3.部门预算单位支出进度缓慢,预算执行不到位。
4.政府采购预算编制不完整、不精准。
(二)财政收入方面。
1.超年度结转非税待查收入1648.5万元未及时清查处理。
2.土地价款13150万元未及时征缴。
(三)存量资金方面。
1.超过两年的结转结余资金8927.68万元未及时清理。
2.统筹使用部门预算存量资金不合规。
(四)债务方面。
财政资金出借额度大。
二、部门预算执行审计情况
本次部门预算执行审计,重点审计了区交通局、区卫健局、和区教育局等3个部门预算单位。2019年,3个单位年初支出预算总额7263.92万元,实际决算支出总额48545.68万元,预算执行率达668.31%。3个单位2019年末存量资金9603.7万元。审计发现违规问题19个、违规金额1550.25万元,主要是:
(一)区交通局存在8个问题为:预算编制不完整、预算收支与实际收支相差较大;违规收费30万元;公车运行、维护费及培训费超预算34.95万元;未按规定缴纳税费1.93万元;工程质量检测费、环评费等52.45万元未执行政府采购;挤占专项资金18.89万元;挪用专项资金500万元等问题。
(二)区卫健局存在6个问题为:预算编制不完整、预算收支与实际收支相差较大;部门决算公开金额与实际金额不一致;一般性支出压减10%执行不到位;单位租金收入未上缴财政专户5.94万元、设备购置0.65万元未记入固定资产科目核算;会计核算欠规范等问题。
(三)区教育局存在5个问题为:预算编制不完整、预算收支与实际收支相差较大;挪用专项资金760万元;公车运行、会议费及培训费超预算78.98万元;财务手续不完善报销伙食费45.58万元和未按规定缴纳税费3.1万元等问题。
三、专项资金审计情况
(一)扶贫专项资金审计情况
从审计情况来看,鼎城区认真贯彻落实习近平总书记关于扶贫工作系列重要讲话精神和中央、省市关于脱贫攻坚的安排部署,强化责任,工作力度大,全区脱贫攻坚成效明显。但还存在以下问题:一是贫困退出管理方面。1. 贫困退出欠精准。2. 产业扶贫方面:(1)部分产业未能做到精准施策且实际效果不明显;(2)部分产业未经科学论证,项目实施后效益不佳(3)光伏发电财政补贴54.06万元未到位、分红收益600.3万元未及时分配给贫困户;3.教育扶贫方面:(1)专项资金的结余部分弥补2019年秋季其他资助项目资金不足;(2)职业教育补助审批程序不严谨;(3)发放中高职雨露计划补助不符合条件。4.健康扶贫方面,重复医保缴费0.45万元。5.金融扶贫方面,发放贷款时未制定具体可行的监管措施和办法。6.危房改造方面,改造审批资料审查把关不严。二是扶贫资金管理使用方面的问题:1.区扶贫办往来科目账实不符;2.扶贫专项资金拨付不及时:。三是扶贫项目建设管理及绩效方面的问题:1.贫困村村级电商服务平台建设方案不齐全;2.扶贫工程项目管理不规范。
(二)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况
从审计情况看,自新冠肺炎疫情防控工作启动以来,鼎城区深入贯彻中央、省、市指示精神,迅速反应,积极作为,实施“六强六最”防控,全区疫情得到有效控制,整体平稳可控。但还存在以下问题:一是采购物资未收到;二是区防疫指挥部接收转入的捐赠资金分配和使用不及时;三是防疫物资采购不规范,部分物资采购未签合同也未开具发票,涉及金额316.65万元。
四、审计整改及案件移送情况
上年度财政预算执行审计揭示的51个问题,金额51286.7万元,截至2020年7月末,已整改问题和通过制度规范销号问题共45个、金额48435.17万元。整改未到位问题3个、金额2405.33万元。
2018年区级预算执行和其他财政收支情况审计中向纪检监察部门移送案件线索3起,涉及金额1163万元。2019年度区级预算执行和其他财政收支情况审计已移送违法违纪案件线索2起。
五、加强财政财务管理的意见。
(一)严格财政预算管理,完善全口径预算。一是将政府性收支全部纳入预算管理,深入推动四部预算全面覆盖,健全全口径预算管理体系。二是进一步提升预算编制科学化、规范化、精细化水平,严格预算执行。三是严格落实中央减税降费政策,完善收入征管制度,确保应减尽减、应征尽征。
(二)加强财政专户和国库资金管理。严格控制财政专户与国库之间的资金调度,除依照规定实行财政专户管理的资金外,预算安排的资金不得转入财政专户。
(三)继续加大财政结余结转资金和财政往来资金的清理力度。对区本级财政预算安排超过一年的和上级专项转移支付安排超过两年及以上的结转项目,一律收回区财政统筹使用;对支出性往来账按照预算管理程序,做好调账处理。同时对往来账款数额大账龄长的问题,有针对性的逐项进行清理并及时处置。
(四)加快确认待查收入,确保非税收入及时真实。一是要认真做好待查收入台账,对发生的待查收入逐笔登记,同时每月至少清理一次;二是要加强培训,深入执收单位,定期培训与指导,规范使用《湖南省非税收入一般缴款书》。三是要规范流程,办理转账缴纳非税收入时,付款银行须在“附言栏”录入执收单位编码和项目编码等关键信息,收款银行须将相应信息上传至非税收入征收管理系统;四是要加强考核,将及时处理待查收入作为对代理银行服务考核的重要指标。
