2020年第1号： 苏家吉水闸除险加固工程建设项目 竣工决算的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,区审计局派出审计组，自2019年10月22日至11月21日，对鼎城区冲柳排水工程管理处实施的苏家吉水闸除险加固工程建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、工程项目基本情况

苏家吉水闸坐落在沅澧大圈八官垸贺家山堵口段的沅水大堤，位于沅水下游沅澧垸的一线防洪堤上，是冲柳撇洪河入沅水的总出口。它是一座以排水为主，结合防洪、排水、灌溉等综合效益的大型水利工程。

   苏家吉水闸除险加固工程项目完成的主要建设内容：水闸拆除、水闸闸室、内河消力池、内河导水墙、内河护坦、交通桥、内河侧38m平台填筑、外河消力池及护坦加固、机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程、观测设施设备、水情、雨情测报系统、闸门控制系统，施工导流建设等。

该项目由鼎城区冲柳排水工程管理处具体负责实施，资金实行专款专用管理。

（一）工程项目立项及审批情况

    2011年7月28日水利部长江水利委员会《关于印发湖南省常德市苏家吉排水闸除险加固工程初步设计复核意见的函》（长建管[〔2011〕03号）、2011年10月11日湖南省水利厅《关于常德市苏家吉排水闸除险加固工程初步设计的批复》（湘水建管[〔2011〕4号）下达了初步设计批复。〔2012〕月12日国家发展和改革委员会、水利部以发改投资下达《国家发展和改革委员会 水利部关于下达2012年大中型病险水库（闸）除险加固工程中央预算内投资计划的通知》（[2012]2023号）。苏家吉水闸除险加固工程总投资4515万元，其中：中央2709万元，省级903万元，市县903万元。

（二）工程项目实施情况

2011年至2012年，苏家吉水闸除险加固工程建设项目监理及施工委托湖南正平招标代理有限公司进行招标代理，湖南兴禹建设有限公司（水利水电工程施工总承包贰级）、湖南德江监理有限公司为中标单位。

    工程于2012年10月16日开工，2014年3月6日完工。

（三）工程总投资情况

截止审计之日，该建设项目已完成投资总额38634366.85元，其中：1.该项目主体和绿化工程造价经湖南鼎兴工程咨询有限公司审核，施工方原报价总额39359196.85元，审计认定造价总额33609700.85元，审减5749496元，审减率14.61%；2.其他费用393000元（站房及围墙维修）；3.各项独立费用4631666元。

（四）资金来源及使用情况

截止审计之日，项目资金来源31590000元；已实际支付资金29490000元。

二、审计评价

审计结果表明：鼎城区冲柳排水工程管理处提供的苏家吉水闸除险加固专账财务数据反映的数据与审计认定的数据基本相符，会计资料基本真实地反映了苏家吉水闸除险加固项目工程建设资金的收支状况，其收支行为基本合规，但还存在配套资金不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）省、市县配套资金不到位13560000元

（二）套取专项资金5170元

（三）挤占专项资金47685元

（四）工程建设程序不合规

（五）工程款拨付手续不完善

四、审计处理处罚及审计整改情况

        对上述问题，区审计局已依法作出处理处罚，并要求鼎城区冲柳排水工程管理处予以整改。截止公告时止，鼎城区冲柳排水工程管理处正在积极研究本次审计发现的问题整改措施并进行整改。