2019年第18号：鼎城区特种养殖总场2017年1月至2019年6月财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条、第二十七条的规定，区审计局派出审计组，自2019年8月27日至10月11日，对区特种养殖总场2017年1月至2019年6月财务收支情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

鼎城区特种养殖总场属差额拨款的事业单位，主要业务是特种水产养殖及种植业生产、加工与销售。国土总面积29.5平方公里，其中：耕地面积9943亩，水面34137亩(办理滩涂养殖证面积)，下辖先锋村、五甲村、断港头居委会，及马鞍山、杜家庄、熊家垱三个农业分场和示范分场、英湖分场、土硝湖分场等五个国营分场。总人口4979人，其中：农业人口4766人，分场职工213人(其中全民制合同工40人，固定农工173人)。总场下设党政办、财经办、生产办等三个站办，财务收支实行国库集中支付。2018年核定总场编制12人，实有在职人员17人，离退休人员11人。

(一)财务收支情况

2017年1月至2019年6月收入总额2657.42万元，支出总额2262.67万元，当期收支结余394.75万元。

(二)资产负债情况

审计认定，截止2019年6月末，该单位资产总额2742.58万元，负债总额1523.2万元，净资产1219.38万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：除调账因素外，区特种养殖总场会计报表反映的数据与审计认定的数据基本相符。会计资料没有真实反映当期的财务收支情况及期末的资产负债状况，主要是固定资产和债权债务清理不及时，导致账实不符。各项内控制度基本健全，部分制度执行基本有效，财务收支行为基本合规。在财务管理方面，还存在虚列支出、违规发放车补等违纪违规问题。

三、审计发现的主要问题

(一)虚列工程支出19.79万元用于费用开支

(二)以差旅费的名义发放车补2.88万元

(三)超预算列支“三公”经费49.22万元

(四)不合规原始凭证及手续不完善报销6.34万元

(五)账实不符，往来款项长期挂账及固定资产未及时清理

(六)河湖水面资源经营发包管理欠规范

四、审计处理处罚整改情况

对于上述问题，根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十八条、第四十九条的规定，区审计局已作出处理处罚并责成单位进行整改。截至审计公告之日，此次查出的相关问题，区特种养殖总场正在整改中。