2019年第13号：周西公路工程建设项目竣工决算的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，鼎城区审计局派出审计组，自2019年6月18日至9月23日，对鼎城区周西干线公路建设有限公司实施的周家店至西湖公路工程建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、工程项目基本情况

鼎城区周家店至西湖公路是连接常德市鼎城区、西洞庭管理区和西湖管理区的主要通道。路线起于鼎城区周家店与省道S306线相接，经西洞庭、蒿子港、沙河口、十美堂，止于西湖镇。线路全长36.068公里，分七个标段施工建设及濠口桥新建。该项目由常德市鼎城区周西公路建设有限公司具体实施，2013年8月15日正式开工建设，2017年11月17日竣工验收。

(一)建设项目立项及审批情况

2011年8月15日，湖南省发展和改革委员会下发了《关于常德市鼎城区周家店至西湖公路改建工程可行性研究报告的批复》(湘发改基础[2011]1239号)，2012年6月12日湖南省交通运输厅下发的《关于鼎城区周家店至西湖公路改建工程一阶段施工图设计(代初步设计)的批复》(湘交计统[2012]303号)，批复同意建设常德市鼎城区周家店至西湖公路。全线按二级公路标准建设。项目预算总额为16632万元，国省补助资金9004万元，其余资金全部由常德市、西洞庭管理区和鼎城区筹措解决。

(二)工程项目实施情况

该项目由益阳市交通规划勘测设计院设计，委托湖南创迪项目管理有限公司和湖南天鉴工程项目管理有限公司对七个标段、濠口桥危桥改造工程及监理公司进行公开招投标，确定了施工队伍和监理队伍，并签订了工程施工合同与监理合同

(三)建设项目总投资情况

截止审计之日，项目已完成投资额14760.70万元，其中：该工程项目送审金额12724.92万元，审计认定金额11771.73万元，审减金额953.19万元，审减率为7.49%；其他独立费用2988.97万元。

(四)建设项目资金来源和使用情况

截止审计之日，项目资金来源14187.76万元,已实际支付投资额14582.96万元。

二、审计评价

审计结果表明：周家店至西湖公路工程项目建设财务资料反映的数据与审计认定的数据基本相符，会计资料基本真实地反映了工程项目建设资金的收支状况。但还存在挤占专项资金、违规行使行政处罚权并收取罚款等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)挤占专项资金12.11万元

(二)超标准列支业务招待费33.67万元

(三)违规行使行政处罚权并收取罚款3.71万元

(四)工程建设115.57万元未执行政府采购

(五)资产购置12.46万元未记入固定资产账核算

(六)工程建设程序不合规

(七)会计核算欠规范

(八)违规出借账户

(九)合同签订不规范

四、审计处理处罚及审计整改情况

对上述问题，区审计局已依法作出处理处罚，并要求鼎城区周西干线公路建设有限公司予以整改。截止公告时止，本次发现的问题鼎城区周西干线公路建设有限公司正在积极研究整改措施进行整改。