鼎城区农业综合开发办公室2017年度财务收支及专项资金管理和使用情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，鼎城区审计局派出审计组，自2018 年 10月 13日至 10月22日，对鼎城区农业综合开发办公室(以下简称区农开办)2017年度财务收支及专项资金管理和使用情况进行了审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

区农开办系区财政全额拨款的事业单位，主要职责是负责全区农业综合开发土地治理和产业化经营项目申报与实施。内设土地项目股、资金财务股、产业化股、综合股等四个股室。现有在职人员13人，退休人员6人。机关财务实行国库集中支付，农业综合开发专项资金未纳入区财政管理，由单位自行进行账务处理。

(一)资产负债情况

截止2017年12月31日，资产总额40.39万元(固定资产)；净资产总额40.39万元(非流动资产基金)。

(二)财务收支情况

2017年度收入总额2544.06万元，其中：财政补助收入2528.05万元(其中农业综合开发专项资金收入2173万元)、其他收入16.02万元。支出总额2544.06万元，其中：财政补助支出2528.05万元(其中农业综合开发专项资金支出2173万元)、事业支出16.02万元。当年收支平衡。

二、审计评价意见

审计结果表明：区农开办会计报表反映的数据与审计认定的数据基本相符，会计资料基本真实地反映了2017年度财务收支及农业综合开发专项资金的管理和使用情况，各项内控制度基本健全且执行基本有效，财务收支行为基本合规，但还存在违规列支、财务管理欠规范等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)违规列支8万元

(二)公务接待22.45万元报销单据不齐全

(三)购置软件0.68万元与仪器0.1万元未纳入资产核算

(四)食堂就餐报销单据不完善

四、审计处理处罚及审计整改情况

对于上述问题，根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条的规定，区审计局已作出处理处罚并责成单位进行整改。截至审计公告之日，关于违规列支8万元、公务接待22.45万元报销单据不齐全两个问题尚未整改到位，其他问题已整改到位。