2023年第10号：鼎城区供销合作社联合社2020年至2022年财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条及常德市审计局的工作安排，鼎城区审计局派出审计组，自2023年6月7日至7月21日，对鼎城区供销合作社联合社（以下简称区供销社）2020年至2022年财务收支情况进行了审计现将审计结果公告如下：

基本情况

区供销社系鼎城区人民政府直属具有行政职能的参照公务员管理的正科级事业单位。主要工作职责是宣传贯彻党中央、国务院、省市区和上级供销社有关农村经济的方针、政策和法规，并研究提出具体实施意见和建议；负责研究拟定全区供销社的发展战略和规划，指导全区供销社的改革与发展；根据政府授权对重要农业生产资料和农副产品等经营进行组织、协调、管理，充分发挥其主体作用；依照政策组织农民入社入股等。单位内设办公室、政工人事股、财务股、业务股、监事会办公室等5个股室，下设信息中心1个二级机构。单位财务实行国库集中支付。单位核定事业编制21人，2022年末在职人员18人，退休人员43人。

审计评价意见

审计认为：区供销社提供的账表所反映的数据与审计认定的数据有一定差距，会计资料未真实地反映单位财务状况，各项内部控制制度较健全，且财务制度执行较规范，但存在往来款项长期挂账、挪用专项资金等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）账外资产长期闲置且价值不详

（二）资产类科目未及时清理

（三）房屋未办产权证

（四）对入股的乡镇及村级社监管不到位

（五）投资存在风险

（六）未及时收回投资固定收益及出借的资金

（七）未及时变更股权

（八）挪用专项资金

（九）专项资金未直达相关供销惠农服务公司、滞留专项资金

（十）未向工会会员收取会费

（十一）往来款项长期挂账

（十二）会计核算欠规范、往来款科目余额账实不符

四、审计处理处罚的审计整改情况

  上述问题，区审计局已作出处理，并要求区供销社予以整改，截止审计公告之日，区供销社正在积极研究整改措施进行整改。