2025年第2号：关于2024年度鼎城区预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2025年8月29日，区十八届人大常委会第32次会议审议了《关于2024年度鼎城区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并提出了审议意见，要求区人民政府及相关部门进一步加强审计整改，更好发挥审计监督作用。区人民政府根据审议意见召开专题会议并制定了研究处理方案，严格依照研究处理方案有序推进整改工作。

各相关部门按照区人大常委会和区人民政府的要求，认真研究制定整改措施，积极进行整改。区审计局按照整改要求对整改情况进行了检查，并受区政府委托，于2025年12月22日向区人大常委会报告了审计查出问题整改情况。

此次涉及审计整改问题98个，截至2025年12月10日，已整改问题（含特殊原因终结整改）64个，正在整改问题23个，未整改问题11个。

一、区级财政管理审计查出问题整改情况

本次区级财政管理审计查出问题9个，延伸3个部门单位审计查出问题8个，共计问题17个。已整改14个，正在整改3个。

（一）区财政局审计查出问题9个

立行立改类问题8个，已整改7个，正在整改1个；持续整改类问题1个，正在整改。政府统筹收入未纳入一般公共预算收支管理、资金闲置额度大、资金使用效益不高问题，区财政局根据2025年预算调整方案，安排了2000万元预算外政府统筹收入缴金库，剩余6049.89万元计划分年度进行整改。

（二）延伸3个部门预算单位审计查出问题8个

立行立改类问题8个，已整改7个，正在整改1个。区供销社服务主体违规转包秸秆综合利用项目问题，区供销社已督促服务主体将部分违规资金上缴区财政，剩余部分违规资金100万元未整改。

二、部门预算执行审计查出问题整改情况 

本次3个部门预算执行审计查出问题37个，已整改17个，正在整改10个，因特殊原因终结整改5个，未整改5个。

（一）常德高新区审计查出问题18个

1.立行立改类问题12个，已整改2个，因特殊原因终结整改问题2个。一是违规收储土地且未经集体研究，造成国有资产损失23.37万元问题。高新区自然资源局已撤销，相关职能合并到鼎城区自然资源局。二是“原始凭证不合规列支征拆不可预计费33万元”的问题。高新区征拆指挥部已撤销，相关职能已不存在。正在整改问题6个，一是挪用滞留征拆资金59万元问题。其中挪用资金6万元问题，资金已上缴财政，滞留53万元资金问题正在整改中。二是拖欠污水处理与生态滤池服务费1526.45万元问题。截至2025年11月，累计拨付欠缴的污水处理费377.10万元。三是政府专项债券未按规定用途使用问题。已经支付标准化厂房一期工程款732.11万元。四是违规借出款项未收回问题。五是长期应付款未及时清理问题。高新区对应付款进行了自行清理，但未支付相应的应付款项，对核实后不应支付的也未进行销账处理。六是涉案财物332万元未及时处理问题。部分资金已移交高新区管委会。未整改问题2个，一是违规支付购房补贴39.86万元问题。二是银政担贷代偿资金1714.58万元未及时收回,存在损失风险问题。

2.分阶段整改类问题4个，因特殊原因终结整改3个。一是预算未经审核批准问题，二是收支不平衡，财政赤字3277万元问题，三是预算编制不精准问题。以上三个问题均因高新区撤销单独运行的财政体制改革终结整改。未整改问题1个，即应收企业发展奖励资金200万元未及时收回问题。

3.持续整改类问题2个，正在整改1个。政企未分开，且对投资基金未进行有效监管，基金损失风险大的问题。2025年6月与相关公司签订回购协议，其余资金正在整改中。未整改问题1个，即高新区污水处理厂高额污水处理费对财政形成长期较大债务压力问题。

（二）区交通局审计查出问题8个

1.立行立改类问题7个，已全部整改。

2.持续整改类问题1个，正在整改。部分往来款长期挂账未清理问题。区交通运输局已制定相关制度和往来资金清理工作方案，成立往来账目清理领导小组和工作小组全面清理账目。

（三）区文旅广体局审计查出问题11个

1.立行立改类问题10个，已整改8个，正在整改1个。国有资源（资产）有偿使用收入未及时收取问题，区文旅广体局已将停车场产生收入收回并上缴区财政，但未签订资产租赁合同。未整改1个，区影剧院挪用场地建设费用问题。

2.持续整改类问题1个，正在整改。资产管理欠规范问题，区文旅广体局制定了《常德市鼎城区文旅广体系统行政事业单位财务管理办法》，对资产管理进行规范，但未收回合同到期资产产权。

三、专项审计调查问题整改情况

本次鼎城区河道采砂及经营权专项审计调查查出问题18个，已整改8个，正在整改4个，未整改6个。

1.立行立改类问题17个，已整改8个，正在整改4个。一是利用工程项目套取资金问题，已移送相关单位处理。二是未全面履行签单发航职责，致使84.66万吨砂石没有开具电子采运管理单问题。区河道采砂事务中心牵头编制了《十美堂采区采砂管理工作制度》，对采运单管理予以规范。三是未退回财政多拨付的补偿款74.77万元问题。港中集团召开董事会进行研究，制定了整改计划。四是往来款结算不及时问题。港中集团向相关单位发送催款函，并制定了《财务管理制度》，对往来款项管理予以规范。未整改5个，一是部分砂石销售收益资金去向不明，致国有资源收益流失问题，已移送相关单位处理。二是违规列支补偿款20万元问题。三是虚列主营业务收入问题。四是少列主营业务成本问题。五是会计核算不规范问题。

2.持续整改类问题1个，未整改，即违规列支问题。

四、群团组织预算执行审计查出问题整改情况 

本次鼎城区残疾人联合会2024年预算执行和其他财政收支情况审计查出问题9个，已整改8个，正在整改1个，具体情况如下：

1.立行立改类问题8个，已全部整改。

2.分阶段整改类问题1个，正在整改。残疾人就业保障金征收不到位23.52万元问题。区残联对区税务局发送了《关于请求依法依规征收残疾人就业保障金的函》，已征收到位19.72万元，剩余高新区管委会3.80万元未征收到位。

五、国有企业审计查出问题整改情况

本次国有企业常德市鼎力投资开发有限公司2024年度资产负债损益情况审计查出问题共17个，已整改12个，正在整改5个。

1.立行立改类问题15个，已整改12个，正在整改3个。一是挪用专项债资金用于还本付息问题。鼎力公司已筹措资金支付标准化厂房工程款732.11万元；高控集团制定了相关制度，对资金使用用途予以规范。二是改变贷款资金用途问题。鼎力公司重新组织资金投入该项目；高控集团制定了相关制度，对资金使用用途予以规范。三是违规向企业借款问题。高控集团制定了相关制度，对企业筹资行为予以规范，并制定了相应还款计划。

2.分阶段整改类问题2个，正在整改2个。一是长期股权整体收益率低且未退出长期无收益股权问题。高控集团制定了《投资管理制度》，对企业投资行为予以规范。二是标准化厂房租金管理不规范问题。鼎力公司针对审计报告中指出问题进行了核实和账务调整，清理现有合同等资料；开展“大走访”，核实企业欠缴情况、收集整理欠缴租金原因；及时通过发放通知单、催收函，法院起诉等方式催收租金，2025年6—9月收回以前年度厂房租金36.83万元。

区审计局将认真落实区委、区政府工作部署和区人大常委会审议意见，积极履行审计整改督促检查责任，对审计查出的问题分门别类建立问题清单和整改台账，动态销号管理。被审计单位和被审计单位主要负责人要切实担负起审计整改主体责任和整改第一责任人责任，聚焦问题抓整改，标本兼治；聚焦常态长效抓整改，提升治理效能。