2026年第1号：关于常德阳明湖投资开发有限公司2025年度资产、负债及损益情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，常德市鼎城区审计局对常德阳明湖投资开发有限公司（以下简称阳明湖公司）2025年度资产、负债及损益情况的审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

阳明湖公司为区属国有企业常德高新控股集团有限公司下属二级子公司，成立于2015年4月，下辖3家子公司,主要经营范围为城市、农村水利、交通道路基础设施建设投资，土地及农业综合开发经营等。公司现有员工26人。

二、审计评价意见

审计结果表明：阳明湖公司各项内部控制制度较健全，但执行不到位。在工程建设、资产管理、财务管理等方面欠规范，存在项目建设管理失职、会计核算不规范、违规重复采购法律服务等问题。

三、审计发现主要问题

（一）工程建设方面 违反基本建设程序，项目未取得施工许可证擅自开工

（二）资产管理方面

1.资产处置未确认损失，财务核算失真

2.向行政事业单位处置资产收入未挂账核算也未催收，存在灭失风险

3.资产出借逾期未收回

4.未按时收取厂房租金97.58万元

（三）财务管理方面

1.未及时解除服务合同，违规重复采购法律服务

2.违规列支咨询服务费30万元和资金托管服务费99.60万元

3.合同管理台账存在漏洞

4.会计核算不规范

（四）其他方面

2023年审计发现的“部分工程完成结算，未转结固定资产，未与国资中心办理交接”问题未整改到位。

四、审计处理处罚和整改情况

针对审计报告发现的问题，区审计局已依法做出审计处理，并督促被审计单位整改，截止审计公告日，上述问题正在整改中。